Облагается ли ндфл пособие по беременности и родам в 2019 году?

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом. Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ.

Тк рф о декретном отпуске

Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем. Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники. Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия.

Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

На основании такого заявления оформляется отпуск по беременности и родам и начисляется пособие

Когда начинается стандартный отпуск по беременности

Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях. Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности.

Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели (многоплодная беременность) или с 27 недели (проживание в загрязнённой местности). Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности.

Длительность больничного листа у беременных может различаться.

  • В стандартной ситуации предоставляется 70 дней до родоразрешения и 70 дней после этого события.
  • При осложнённых родах отпуск увеличивается на 16 дней (часть отпуска после родов увеличивается до 86 дней).
  • При рождении нескольких детей отдых продлевается на 54 дня (до родов предоставляется 84 дня отпуска, после родов — 110 дней).
  • Если малыш появился на свет до 30 недели, то матери положен отпуск 156 дней.
  • Если женщина живёт в загрязнённой местности, то её декрет составит 160 дней.

Взять отпуск можно также при усыновлении ребёнка, которому ещё нет 3 месяцев. В этой ситуации отдых длится 70 дней начиная от даты рождения малыша. Если усыновляют двоих и более детей — 110 дней.

Независимо от того, когда начались роды, время отпуска используется полностью.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Длительность отпуска по БиР может изменяться в зависимости об обстоятельств

Отпуск по беременности и родам исчисляется суммарно и предоставляется женщине полностью независимо от числа дней, использованных ею до родов.

Ст.255 ТК РФ

Когда работник может брать отпуск по уходу за ребёнком

После окончания отпуска по беременности и родам (БиР), сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем. Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.

На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность).

Ст. 256 ТК РФ

ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится 140 дней. Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Беременная сотрудница может уходить в отпуск в оговорённые законодательством сроки

Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом

Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:

  1. единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
  2. пособие в связи с рождением ребёнка.

Таблица: в каком размере должно начисляться пособие БиР в 2017 году

Вид выплаты Размер пособия, руб.
В общем случае 100% среднего заработка за два предыдущих года (теперь в расчёт принимаются 2015 и 2016 гг.)
Максимум в общем случае за 140 дней больничного 265 827,63
Предельная величина пособия при осложнённых родах (156 дней декрета) 296 207,93
Максимум при многоплодной беременности (194 дня) 368 361,15
Минимум (по МРОТ) до июня 2017 года 34 520,55
Минимум (по МРОТ) с июля 2017 года 35 901,37

Должны ли пособия облагаться налогом

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Поэтому с этих пособий нельзя вычитать НДФЛ, соответственно они не отображаются в форме 6-НДФЛ.

Взимается ли НДФЛ с других доходов беременной

Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату. Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается.

Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ.

Если работодатель выписал сотруднице премию по случаю рождения ребёнка, то сумма свыше 4 000 руб. также облагается налогом и будет отражаться в справке 6-НДФЛ по соответствующему коду.

Порядок расчёта пособия

На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории. В частности:

  1. женщины, которые служат в армии на контрактной основе. Выплата назначается в размере денежного довольствия;
  2. студентки вузов. Размер выплаты соответствует размеру стипендии в конкретном заведении;
  3. безработные, состоящие на учёте в центре занятости.

Кто платит пособия

Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета.

Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки.

Куда работодателю идти за возмещением расходов на пособие

Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования.

Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства.

Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов.

Как высчитывается сумма выплат

Расчёт величины пособия для трудящихся, подлежащих социальному страхованию, следующий:

  1. Суммируют заработок беременной за последние 2 года и делят на 730 дней. Получают размер среднего дневного заработка.
  2. Средний заработок умножают на количество дней декрета.

Если стаж составляет менее 6 месяцев, то в расчёте используют величину МРОТ. В первой половине 2017 года показатель составляет 7 500 руб. Поэтому минимальное пособие по БиР составляет 34 520,55 руб.

Государство установило и максимальный предел для выплат — 256 027,4 руб.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Пример расчета пособия по беременности и родам на основе среднедневного заработка: срок больничного стандартный (140 дней)

В случае ухода «из декрета в декрет» в расчёт принимаются годы до первого декрета, т. е. те периоды, когда работница имела официальный доход. Альтернатива — расчёт по МРОТ.

Могут ли получить пособия предприниматели

Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты. Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Сумма взноса составляет 2,9% от дохода.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Для предпринимательниц на УСН взнос для получения пособия по БиР составляет 2,9%

Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

Как ИП сэкономить на взносах в Пенсионный фонд во время беременности и родов

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Если вы не ведёте в это время бизнес, взносы в ПФР и ФОМС уплачиваться не должны.

Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.

Примерный перечень такой:

  • заявление в свободной форме;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • банковскую выписку с расчётного счёта;
  • справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

Декретные сотрудницам-совместителям

Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет. Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно.

Выплаты безработным

Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города.

Если женщина является безработной из-за ликвидации организации/сокращения штата, то ей полагается пособие в полном объёме. При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости.

Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете

Пособия по БиР не отображаются в справке 2-НДФЛ. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется. Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна.

Если женщина продолжает работать во время декрета, то получает заработную плату и другие предусмотренные контрактом выплаты. Тогда справка 2-НДФЛ оформляется для сотрудницы на общих основаниях.

При работе на полставки и других видах частичной занятости работница также получает определённую сумму вознаграждения за труд. Полученную заработную плату при неполной занятости также отображают в справке 2-НДФЛ.

Государство поддерживает работающих женщин, которые решили родить ребёнка. На материальную помощь также могут рассчитывать учащиеся вузов, женщины-предприниматели и некоторые другие категории. Декретные выплаты и детские пособия не включают в состав трудовых доходов, поэтому с них не удерживаются налоги.

Источник: http://ideamaniya.ru/oblagayutsya-li-dekretnyie-nalogom.html

Облагаются ли декретные выплаты НДФЛ в 2019 году

Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать, облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

Что такое декретный отпуск

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?

Согласно трудовому законодательству, забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, – ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов.

Читайте также:  Опекун и попечитель - в чем разница на 2019 год? чем отличается?

К содержанию

Оплата временной нетрудоспособности по беременности и родам

Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году, хорошо бы точно знать, как в 2018 году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету. В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.

Так происходит потому, что, хотя декрет и является отпуском, он проходит по документам как период временной нетрудоспособности – а это сфера деятельности и ответственности Фонда соцстрахования.

Расчеты же, как обладающие всей полнотой информации, производят работодатели и предоставляют в Фонд лишь итоговый результат.

Поэтому они обязаны разбираться, облагаются ли налогом декретные, даже несмотря на то, что по новым требованиям законодательства вместе с итоговой цифрой предоставляется и лист расчетов, на котором полностью расписаны все вычисления.

К содержанию

Порядок оплаты

Так же, как и обычный календарный оплачиваемый отдых от работы, период освобождения от трудовых обязанностей по беременности и родам оплачивается по среднедневному заработку – это необходимо знать, прежде чем высчитывать налоги с декретных.

Точно так же суммируются все облагаемые налогами и взносами выплаты в течение расчетного периода и делятся на количество отработанных дней за последние два года. В расчетный период не включают все временные промежутки, когда работница получала частичный заработок или полный, но не облагаемый налогами и страховыми взносами.

Если в два предыдущие года сотрудница трудилась не на том предприятии, с которого уходит в отпуск по беременности и родам, для подсчетов она должна принести справку о доходах.

К слову, если работница числится и трудится на нескольких предприятиях, она может оформить получение пособия по всем местам своей работы.

Разумеется, вопрос, взимается ли НДФЛ с декретного отпуска, придется тогда решать всем ее работодателям.

К содержанию

Давайте вспомним, прежде чем узнаем, выплачивается ли подоходный налог с декретных, какие вообще налоги платит рядовой сотрудник рядовой организации. Согласно законодательству, каждый налоговый резидент выплачивает из полученного дохода:

  • НДФЛ;
  • страховые взносы в Фонд социального страхования;
  • взносы в Пенсионный фонд;
  • страховые взносы от профессиональных заболеваний или несчастного случая на производстве.

Именно из страховых выплат и формируется фонд, из которого потом оплачивается временная нетрудоспособность, в том числе и промежуток времени по беременности и родам.

К содержанию

Налогообложение декретных выплат

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2019 году?В перечне видов доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению (согласно 217 статье Налогового кодекса), указаны пособия по временной нетрудоспособности по беременности и родам. Согласно пояснениям Министерства финансов о том, как декретные выплаты облагаются налогом, также получается, что этот вид государственного пособия налогообложению не подлежит. Разумеется, такие пособия не входят в статью расходов предприятия.

К содержанию

Налоговый вычет в декретном отпуске

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. Например, налогоплательщики, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети, могут рассчитывать на определенные льготы в этом плане.

То есть находящаяся в декретном отпуске женщина тоже переходит в эту категорию налогоплательщиков. Оформить налоговый вычет она сможет сразу же по выходу на работу, когда снова будет получать облагаемый НДФЛ доход.

Надеемся, эта статья помогла полностью разобраться в вопросе, как именно декретные облагаются НДФЛ.

Источник: http://IPinform.ru/kadry/dekretnye/oblagayutsya-li-dekretnye-ndfl.html

Облагается ли больничный НДФЛ в 2019 году?

Компенсационная оплата трудящимся за дни нетрудоспособности относится к категории социальных выплат, гарантированных государством каждому работнику. Поэтому у бухгалтеров нередко возникает вопрос: облагается ли больничный НДФЛ?

При этом, трудно однозначно дать утвердительный или отрицательный ответ, т.к. все зависит от разных обстоятельств его выдачи.

Давайте разберемся подробнее, в каких случаях следует произвести удержание НДФЛ, а в каких эту процедуру не следует выполнять.

В жизни практически каждый официально трудоустроенный работник сталкивался с ситуацией, когда ему в больнице выписывали больничный лист. Это могло быть по причине выявления у него заболевания , препятствовавшего ему выполнять производственные обязанности, или из-за необходимости оказания постоянной помощи нездоровому члену своей семьи или близкому родственнику.

О порядке выдачи листка нетрудоспособности подробно можно прочесть в действующем законодательстве, гарантирующем получение социальных выплат за такие нерабочие дни.

Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ

Что касается налогообложения такого вида доходов у трудового населения, то здесь нужно акцентировать внимание на том, что не так давно с него не удерживались взносы в государственные бюджеты. Однако на сегодняшний день это правило отменено.

Поэтому бухгалтерам предприятий нужно четко знать ответы на такие вопросы:

  • Необходимо ли взыскивать НДФЛ с выплаты за больничный лист?
  • Как правильно отразить операцию в бухгалтерской документации?
  • Как заполнить платежное поручение?
  • С каких видов больничных листов не производится удержание?

Итак, давайте подробнее разберемся по каждому пункту и рассмотрим, какой порядок действий утвержден на 2019 год.

Понятия

Чтобы лучше понять, каким образом производится компенсация за дни болезни, для начала разъясним такие понятия:

  • Больничный лист – это специальный бланк строгой отчетности, который заполняется только работником медучреждения, лечащего заболевшего трудящегося либо его родственника при условии круглосуточного ухода последнего за ним. В документе вноситься следующая информация: наименование больницы; ФИО и место работы трудящегося; диагноз или иная причина выдачи больничного листа; период лечения.
  • Оплата дней нетрудоспособности – это материальная помощь, которую начисляет бухгалтер за все дни нетрудоспособности. Ее сумма определяется в зависимости от стажа и среднего заработка за последние 2 года работы. Причем денежная выплата формируется из 2 долей: финансов фонда социального страхования; денег работодателя.
  • НДФЛ – это налоговый сбор с доходов у физических лиц, взыскиваемый в бюджет государства с россиян. Его обязаны платить все трудоспособные граждане, заключившие официальные договоры с работодателями.

Всем работающим россиянам трудовым законодательством гарантирована оплата дней нетрудоспособности.

При этом компенсация приравнивается к доходам физических лиц, поэтому она облагается НДФЛ.

Основы налогообложения

Законодательные акты приравнивают выплату за дни нетрудоспособности работника, подтвержденные больничным листом, к заработной плате. Соответственно такой доход должен подлежать налогообложению, поэтому из компенсации за дни, указанные медицинском бланке, необходимо удержать НДФЛ с больничного листа.

Этот порядок касается и тех родителей, которые отсутствовали на работе по причине болезни ребенка (ст.217 НК РФ).

На территории РФ узаконены определенные правила расчета и выплаты пособия работникам по больничным листам, а также удержание налоговых взносов в бюджетные фонды.

Для всех предприятий они предусматривают выполнение таких общих пунктов:

  • Работнику для получения компенсации необходимо предоставить больничный лист по месту официального трудоустройства.
  • Работодатель обязан соблюдать утвержденный законодательством порядок выплаты пособия за дни отсутствия на работе, указанные в бланке.
  • Бухгалтерии отводится срок для расчета социальной помощи на протяжении 10 дней.
  • Выдача финансов по больничным листам должна совпадать с датой выплаты трудящимся ближайшей заработной платы.

При начислении финансовой помощи первые три дня, указанные в больничном бланке, оплачивает работодатель, а за все последующие даты рассчитывается за счет ФСС.

Поэтому удержание НДФЛ из этих средств производится соответствующим образом.

Законодательная база

Какие налоги положено взыскать с доходов по листку нетрудоспособности?

В 2019 году юридические вопросы в отношении больничных листов отрегулированы по 2 разным направлениями:

Внимание! Удержание подоходного налога с пособия по беременности и родам не производится. То же касается обстоятельств, связанных с усыновлением малыша.

Берется или нет?

Какие суммы попадают под налогообложение?

Общий порядок начисления социальной помощи предусматривает 2 источника финансирования:

  • за первые 3 дня оплату производит предприятие, где трудоустроен работник;
  • дальнейший период компенсирует государство из средств фонда обязательного медицинского страхования.

При расчете общей суммы, состоящей из двух долей, до момента выдачи ее на руки работодатель обязан удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет государства. Затем ему необходимо направить заявление в ФОМС с просьбой возместить средства, выплаченные по больничному листку. Для этого необходимо заполнить форму 4-ФСС.

Как удерживают НФДЛ с больничного листа?

На законодательном уровне компенсационные выплаты за период, когда работник болен или ухаживает за больным членом семьи, не вошли в списки льготных категорий доходов, не облагаемых налогом. Это указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.

Налоговый агент должен сделать удержание подоходного сбора со всей суммы больничного пособия, независимо от того, болел ли сотрудник самостоятельно или он не выходил на работу в связи с болезнь члена семьи.

Налогообложению подлежат и страховые выплаты по несчастным случаям на производстве.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/s-bolnichnogo-lista/

Ндфл с больничного листа в 2019 году: сроки уплаты, удерживается или нет

Все доходы физических лиц облагаются налогом — НДФЛ. Налог составляет 13% от дохода и уплачивается с заработной платы, премии и других финансовых поступлений. Исключения есть, но их немного.

При нетрудоспособности работника работодатель обязан выплатить ему пособие. Разберемся, берется ли НДФЛ с больничного листа в 2019 году – сроки уплаты и удержания налога приведены далее.

Облагается ли больничный НДФЛ?

В соответствии с нормами п. 1 стат. 217 НК пособия по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ в общем порядке. Налогообложение больничного осуществляется в следующих случаях:

  • При нетрудоспособности самого сотрудника – по обычным бюллетеням.
  • При болезни родственников работника, включая детей.
  • При профзаболеваниях и несчастных случаях на производстве.

Всегда ли НДФЛ с больничного листа удерживается или нет? Удерживается ли НДФЛ с пособия по беременности и родам в 2019 году? Когда речь идет об обычных случаях нетрудоспособности, работодатель обязан начислить налог в общем порядке. Не существует исключений для бюллетеней, которые выданы сотруднику для ухода за больными родственниками. Согласно положениям п. 1 стат. 217 НК из перечня облагаемых выплат исключены государственные пособия:

  • Пособие по БиР (беременность и роды) – иными словами, декретные выплаты.
  • Пособие по уходу за детьми младше 1,5 лет.
  • Компенсационные выплаты по уходу за детьми младше 3 лет.

Вывод – НДФЛ не взимается при выплате физическому лицу пособия по БиР, поскольку данный вид доходов исключен из нормативного списка при налогообложении. При расчетах по декретным сотруднику полагается вся сумма начислений. Аналогичные правила действуют в случаях выплаты других льготных источников доходов.

Читайте также:  Сколько платят за усыновление ребенка в 2019 году: выплаты и пособие

 Будьте внимательны, всегда проверяйте больничный лист на подлинность Иначе вы рискуете оплатить пособие по поддельному документу.

Пример 1. НДФЛ с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2019 году

Данный вид выплат относится к социальным (стат. 3 Закона № 81-ФЗ от 19.05.95 г.). Работодатель выдает работнику всю сумму пособия. После проверки ФСС возмещает организации потраченные средства. Удерживать НДФЛ с такого дохода не нужно.

Пример 2. НДФЛ с больничного по уходу за ребенком до 7 лет в 2019 году

Если работник оформляет листок нетрудоспособности в связи с уходом за ребенком до 7 лет, с таких доходов требуется удержать НДФЛ. Налогообложение осуществляется в общем порядке. Причина – данный вид вознаграждения не относится к категории льготных.

Сроки уплаты НДФЛ с больничного

Нормативный срок уплаты НДФЛ с больничного листа в 2019 году зависит от даты выдачи пособия. Согласно п. 6 стат. 226 НК составить платежное поручение требуется до конца месяца, в котором выплатили средства. При этом удержать налог нужно в день расчетов с сотрудником (п. 4 стат. 226 НК).

Пример 3.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102848-qqq-04-18-ndfl-s-bolnichnogo-lista-v-2019-godu

Облагаются ли ндфл декретные выплаты в 2019 году

Декретные выплаты начисляется женщинам, находящимся в так называемом декретном отпуске, что составляет:

  • 140 дней – при неосложнённом течении беременности;
  • 156 дней – в случае тяжелого течения родового периода;
  • 194 дня — при многоплодной беременности.

В зависимости от количества детей, которых ожидает будущая мама, декретный отпуск может начинаться на разных сроках беременности: Беременность Начало декретного отпуска Одноплодная беременность 30 недель беременности Многоплодная беременность 28 недель беременности Для расчёта декретных выплат за основу берутся:

  • среднедневной заработок беременной женщины;
  • продолжительности отпуска.

Для расчёта среднедневного заработка берётся заработок женщины за 2 года (730 дней), предшествующих году, когда был предоставлен отпуск по беременности и родам (Федеральный закон от 29.12.2006 г.

Облагаются ли подоходным налогом (ндфл) декретные?

Размер выплаты соответствует размеру стипендии в конкретном заведении;

  • безработные, состоящие на учёте в центре занятости.
  • Кто платит пособия Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета. Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки. Куда работодателю идти за возмещением расходов на пособие Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования. Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства.

Удерживается ли ндфл с пособия по беременности и родам?

Расчет декретных бухгалтером производится после получения от беременной работницы заявления на отпуск и больничного листа. Срок для расчета и назначения выплаты составляет 10 календарных дней. О порядке и сроке выплаты декретных читайте также здесь.

Рассчитывается сумма по доходам сотрудницы в пределах установленных ограничений по минимальной и максимальной границе. О размере пособия из МРОТ в 2018 году читайте здесь, о максимальной выплаты — в этой статье.

Исчисленное декретное пособие выплачивается женщине в день выдачи з/платы без удержания НДФЛ.

Облагаются ли декретные ндфл

Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно.

Выплаты безработным Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города. Если женщина является безработной из-за ликвидации организации/сокращения штата, то ей полагается пособие в полном объёме.

Важно При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости. Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете Пособия по БиР не отображаются в справке 2-НДФЛ. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется. Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна.

Облагаются ли подоходным налогом декретные выплаты в 2018 году

Кому декретные не выплачиваются? Декретные выплаты не полагаются:

  • гражданам Российской Федерации, лицам без гражданства, гражданам иностранных государств, дети которых находятся на полном государственном обеспечении;
  • гражданам Российской Федерации, лицам без гражданства, гражданам иностранных государств, лишённым родительских прав;
  • гражданам Российской Федерации, принявшим решение о постоянном проживании за пределами Российской Федерации;
  • женщине, отказавшейся от отпуска по беременности и родам и, соответственно, не получившей листок временной нетрудоспособности;
  • безработным женщинам, не состоявшим на учёте в центре занятости населения;
  • студенткам заочного отделения, не имеющим трудовых отношений, и не состоявшим на учёте в центре занятости населения.

Вопросы и ответы

  1. Я нахожусь на 8 месяце беременности, не работаю.

Декретные выплаты в 2018 с учетом ндфл или нет

Порядок начисления и выплат декретных регулируется Федеральным законом № 255. Чтобы их получить понадобятся такие документы:

  1. Листок нетрудоспособности.
  2. Справка о размере заработной платы за те года, по которым будут взяты данные в расчет выплаты по больничному, если на протяжении этого времени женщина меняла место работы.

Социальные гарантии государства В рамках социального обеспечения со стороны государства предусмотрены такие материальные выплаты:

  1. Пособие по беременности и родам.
  2. Единовременное пособие женщинам, что встали на учет в медицинское учреждение в ранние сроки беременности.
  3. Единовременное пособие при рождении ребенка.
  4. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выдается женщине сразу за весь период соответствующего отпуска при наличии больничного листа выданного на 140 дней. В свою очередь средний заработок считают так: Среднедневной заработок для начисления детского пособия в 2018 году Доходы за 2018 год (718 000 руб.

) + доходы за 2015 год (максимум 670 000 руб.) 731 дн. (минус исключаемые дни) Напомним: 731 — это число календарных дней в расчетном периоде (365 дней за 2015 год и 366 дней за 2018 год). При этом из указанного периода (731 календарный день) нужно исключить определенные дни, если таковые были.

Калькулятор декретных 1. Беременность многоплодная, и ей предоставляется отпуск в размере 194-х дней, вбиваем цифру в первое поле. Сумма декретных будет расчитываться исходя из заработка за предыдущие два года. Стаж работы за этот период более шести месяцев, отмечаем соответствующий пункт. 2.

В этой статье определяются все виды прибыли работника, с которые не удерживается НДФЛ:

Источник: http://redtailer.ru/oblagayutsya-li-ndfl-dekretnye-vyplaty-v-2018-godu/

Облагаются ли налогом декретные выплаты в 2019

Но размер декретных находится в зависимости от суммы МРОТ. Они имеют малый размер выплат и наибольший размер декретных в 2019 году.

Компании не вправе платить сотрудницам пособия ниже малого значения и выше наибольшего.

Как сделать работу проще? Мы разработали полезные сервисы для бухгалтера, чтоб ваша работа стала проще и резвее: калькулятор НДС, справочник КБК и платежек, расчетчик матвыгоды, банк проводок и т.д.

Облагаются ли декретные налогом

Пребывание дамы в отпуске по БиР оплачивается из расчета среднего заработка. Но облагаются ли декретные налогом по закону? Ведь удержание 13% может существенно уменьшить положенные к выдаче «на руки» суммы. Разглядим, что молвят законодательные нормы и были ли какие-нибудь конфигурации в порядке расчета НДФЛ с декретных в 2019 г.

  • Дорогие читатели!
  • Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
  • Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

При усыновлении малыша в возрасте до 3-х месяцев, пособие по беременности и родам выплачивается одному из родителей со денька усыновления и до истечения 70 календарных дней со денька рождения усыновленного малыша. При усыновлении нескольких малышей в расчете употребляется 110 календарных дней с момента их рождения.

  • поначалу до 1,5 лет, в течение которого ей (также за счет средств ФСС) выплачивается каждомесячное пособие;
  • до 3 лет, в течение которого у нее может не быть никакого дохода, не считая каждомесячной компенсации в сумме 50 руб., установленной указом Президента РФ от 30.05.1994 № 1110 и распространяющейся на все 3 года отпуска по уходу за ребенком.

ВНИМАНИЕ! Из рассмотренного правила есть исключения. Закон позволяет бизнесменам оказать вещественную поддержку сотрудникам и не платить с этого налог. «Лазейку» можно отыскать в статье 217 НК РФ.

Согласно норме закона, НДФЛ не будет облагаться доплата до 50 тыщ рублей, выплаченная в протяжении года с момента рождения малыша.

Другими словами управляющий в состоянии сделать единовременную выплату в положенных границах.

Декретные облагаются ндфл

Больничный по беременности и родам Этот вид больничного можно еще именовать декретом. Представляет собой обширное понятие, включающее некоторое количество видов пособий. Это выплата по постановке на учет в ранешние сроки, выплата единовременная по рождению малыша, выплата по беременности и родам.

Рассчитывать на декретные при беременности имеет право только дама. В отличие от отпуска по уходу за детками, который может оформить на себя хоть какой член семьи, находящийся практически с ребенком.

Деяния дамы при пришествии беременности Постановка на учёт В самом начале нужно посетить женскую консультацию для доказательства факта беременности и постановки на учет.

Облагаются ли согласно законодательству декретные выплаты НДФЛ

Сейчас определившись, что такое, декретные выплаты необходимо знать в каком размере они выплачиваются. Пособие, которое полагается даме во время отпуска по беременности и родам, исчисляется из размера 100 % от её среднего заработка. Это пособие выплачивается единовременно. В свою очередь, пособие по уходу за ребенком рассчитывается уже в пропорциональном отношении к среднему заработку.

  1. Дорогие читатели!
  2. Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
  3. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Источник: https://bankrot2018.ru/oblagajutsja-li-nalogom-dekretnye-vyplaty-v-2019/

облагается ли пособие по беременности и родам ндфл в 2019 году

Трудоспособная женщина может на определенном месяце оформить себе больничный листок, обозначающий ее временную нетрудоспособность. Если быть точнее, то так называемый «декретный отпуск» женщина может оформить на седьмом месяце беременности. Теперь рассмотрим конкретные случаи получения больничного в случае беременности:

Читайте также:  Пособие по потере кормильца в 2019 году: размер и последние изменения

Облагается ли выплата пособия по беременности и родам НДФЛ

Размер пособия по беременности определяется по средней зарплате сотрудницы за 2 последние года работы. Данный порядок определен частью 1 статьи 14 ФЗ №255.

Суммарный ежегодный доход сотрудника не может быть больше максимальной базы по страховым выплатам в ФСС. Правило содержится в части 3.2 статьи 14 ФЗ №255.

Если реальный заработок работницы больше предельной суммы, пособие выплачивается в меньшем объеме.

Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ в 2019 году

Следующий шаг после расчета пособия это вопрос налогообложения. Удержать ли НДФЛ? Согласно положения НК, все доходы, которые приносят материальную выгоду облагаются налогом на доходы. Значит, что сумма к выплате уменьшается на размер налога. Исключение составляют суммы, которые значатся в ст. 217НК. С них налог не удерживается.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам

Если возникает ситуация усыновления младенца в возрасте до трех месяцев, то ПБР выплачивается одному из супругов (по желанию) со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша, а в случае одновременного усыновления нескольких детей в расчете участвуют 110 календарных дней со дня их рождения.

Рекомендуем прочесть:  Суды первой и второй инстанции

Удерживается ли НДФЛ с пособия по беременности и родам

При усыновлении малыша в возрасте до трех месяцев, пособие по беременности и родам выплачивается одному из родителей со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша. При усыновлении нескольких детей в расчете используется 110 календарных дней с момента их рождения.

Облагаются ли декретные налогом

Длительность декрета составляет в общих случаях 70 дн. до момента родов и 70 дн. непосредственно после.

Оформление периода нетрудоспособности выполняется при наличии и на основании больничного листка, который сотруднице выдает наблюдающий врач.

Порядок расчета состоит из определения среднего заработка за 2 предшествующих года. Сумма выплачивается работодателем, если регион не входит в пилотный проект ФСС.

Пособие по беременности и родам: НДФЛ

Размер пособия по БиР имеет верхнюю границу, поэтому оказывается меньше, чем привычная зарплата работницы.

Отдельные компании-работодатели в рамках проводимых социальных программ доплачивают сотрудницам сверх максимальной величины из собственных средств.

Подобные перечисления не запрещены законодательно, но не относятся к освобождаемым от НДФЛ поступлениям. Из них нужно рассчитывать и перечислять в бюджет подоходный налог.

Как оформляется пособие по беременности и родам НДФЛ

При правильно оформленном больничном листе беременной женщине налог на декретное пособие не накладывается. Сумма проводится, как социальная выплата. Однако, сотрудники ФСС могут не принять отчет по такой выплату, если в листке нетрудоспособности будут замечены ошибки или он будет оформлен нестандартным образом.

Онлайн журнал для бухгалтера

В свою очередь, для расчета наименьшего размера ППБР используют минимальный размер оплаты труда, который установлен государством на тот момент, когда предполагается выдать больничный. А средства Фонда социального страхования выступают единственным источником финансирования этого пособия. В этом его отличие от обычного больничного

Рекомендуем прочесть:  Как через интернет передать показания счетчика

Пособие по беременности и родам ндфл

Декретный отпуск составляет сто сорок календарных дней. Семьдесят дней девушка может использовать до родов. Оставшееся время выделяется на уход за новорожденным ребенком. Оформить выплаты можно только после создания специального заявления и получения листа о нетрудоспособности с медицинского учреждения.

Источник: https://onejurist.ru/brachnyj-dogovor/oblagaetsya-li-posobie-po-beremennosti-i-rodam-ndfl-v-2018-godu

Ндфл с декретных — в 2019 году, облагаются ли, при расчете, подоходный налог, учитывается ли, вычитают ли, удерживают

Декретный отпуск – возможность будущей маме отдохнуть от выполнения рабочих обязанностей, побыть наедине со своим малышом и подготовиться к его появлению на свет.

Чтобы не беспокоиться о выплате компенсации и вопросах, с ней связанных, рекомендуется решить их предварительно.

Отпуск по беременности и родам

  • Выйти в отпуск по беременности и родам – право, которым обладает каждая сотрудница, находящаяся в положении.
  • Вопросы его предоставления тщательно регулируются законодательством – им установлена продолжительность, порядок оформления и нюансы, о которых важно не забывать.
  • Так, сроки отпуска по беременности и родам установлены следующие:
  1. При одноплодной беременности будущей маме выделяется 140 суток. 70 дней выделяется во время беременности и 70 дней после родов для восстановления и обеспечения необходимого ухода младенцу.

  2. При обнаружении осложнений выделяется 156 суток. Продолжительность послеродового отдыха дополнительно увеличивается на 16 суток для восстановления.
  3. При многоплодной беременности, если ожидается рождение двух и более детей, будущей маме выделятся 194 дня.

Порядок оформления больничного отпуска в связи с беременностью и родами выглядит следующим образом:

  1. Изначально необходимо оформить лист нетрудоспособности, поскольку он является официальным подтверждением отсутствия на работе. Он выдается после прохождения осмотра у врача. Диагноз в документе указывается в виде цифр, что дополнительно гарантирует защиту врачебной тайны.
  2. Следующим шагом является оформление справки о размере заработной платы за предыдущие года работы. Она выдается бухгалтерами через несколько дней после составления соответствующего запроса. Помните, что отсутствие документа является основанием для принятия в расчет принятого показателя МРОТ.
  3. В завершение составляется заявление. В нем указывается две просьбы – о предоставлении отпуска в связи с беременностью и родами, а также о назначении и выплате пособия. Не забывайте про обязательные реквизиты – роспись и дату.

Образец заявления на декрет и получение пособия тут.

Заявление с поданными документами подлежит рассмотрению в продолжение 10 суток с момента подачи.

Если эти сроки грубо нарушаются работодателем, заявительница имеет право обратиться в трудовую инспекцию с жалобой или с иском в суд. Обычно, только услышав про судебное разбирательство, работодатели решают вопрос о выплате пособия.

Женщина может досрочно выйти из декретного отпуска, о чем необходимо предварительно (желательно, за 14 суток), известить работодателя о своем решении.

Запретить вернуться к рабочим обязанностям он не имеет права.

Пособие

Выплата пособия – мера финансовой поддержки государства, позволяющая обеспечить существование матери и ребенка во время прекращения выполнения ею рабочих обязательств и при отсутствии заработной платы.

Компенсация рассчитывается по определенной форме, закрепленной действующим законодательством. Для подсчета используется значение МРОТ, максимальное и минимальное ограничение больничного листа, суммарная заработная плата за предыдущие 24 месяца и иные данные.

Алгоритм расчета пособия, выплачиваемого на больничном отпуске в связи с беременностью и родами:

  1. Складывается заработная плата женщины за предыдущие 2 года работы. Если она недавно перешла на новое место деятельности, то потребуется представить справку о доходе от предыдущего работодателя. В этих целях необходимо посетить прежний отдел бухгалтерии и оставить запрос.
  2. Полученное значение делится на 730 или 731 (в зависимости от количества дней в году, используемом для подсчета). В итоге удается получить среднюю заработную плату сотрудницы в сутки.
  3. Она умножается на продолжительность отпуска, которая указывается в листе нетрудоспособности.

Если расчет произведен неверно, необходимо обратиться с заявлением о перерасчете в отдел бухгалтерии. Бухгалтера должны провести проверку, при обнаружении ошибок недостающая сумма выплачивается.

Если в одном или сразу двух годах, используемых для расчета, женщина уже пребывала в отпуске по беременности и родам, то она может составить заявление об их замене другими годами.

Это позволит увеличить сумму пособия и получить большую компенсацию.

Что касается минимального размера выплаты, то он соответствует значению МРОТ, действующему на территории РФ с 1 июля 2019 года – 7 100 рублей.

Например, если заработная плата будущей мамы ниже этого показателя, то при расчете во внимание будет приниматься именно он.

МРОТ учитывается при подсчетах и в следующих случаях:

  1. Отсутствие справки с предыдущего места работы о заработной плате или отсутствие этой же справки от нового работодателя (причины могут быть различными, вплоть до простого пренебрежения).
  2. Трудовой стаж на всех местах работы составляет меньше полугода.

Следовательно, работодатели сделали лишь небольшие отчисления в ФСС, которых недостаточно для последующей выплаты пособия.

Такое же правило распространяется на иностранок, принятых на должность в российских компаниях или российскими предпринимателями.

Кто выплачивает?

  1. Выплату пособия осуществляет работодатель женщины, на имя которого составляется заявление.
  2. После выплаты, организация или ИП направляет в ФСС ксерокопии соответствующих документов, на основании которых производится возврат денежных средств.
  3. Как правило, они не передаются обратно работодателю, а поступают в счет уплаты страховых взносов.

Законодательство

Законодательным материалом, рассматривающим вопросы о предоставлении декретного отпуска и начислении пособий, является ТК РФ.

Более того, статья 217 НК РФ рассматривает вопрос, связанный с обложением налогами данного вида заработка.

Ндфл с декретных

Ндфл с декретных – нужно ли его уплачивать? Если да, то как – самостоятельно или через работодателя?

Эти вопросы волнуют будущих мам, которые скоро выходят в декретный отпуск, и желают знать все, что связано с ним и с полагаемой компенсацией.

Облагаются ли?

Облагаются ли декретные НДФЛ в 2019 году? Нет, в соответствии с действующим законодательством, пособие, выплачиваемое в связи с беременностью и родами, не входит в налогооблагаемую базу.

Женщина получает его полностью вместе с авансом или заработной платой.

Это не касается компенсации по больничным отпускам, оформляемым по иным основаниям.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму средств, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. К примеру, плательщики налогов, обязанные обеспечивать детей, не достигших совершеннолетнего возраста, могут получить некоторые льготы в этом отношении.

Оформить налоговый вычет беременная женщина сможет после возвращения к рабочим обязанностям, когда станет получать заработную плату, облагаемую налогом.

На видео о расчете пособия

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://nam-pokursu.ru/ndfl-s-dekretnyh/

Ссылка на основную публикацию