Налоговые льготы для многодетных семей в 2019 году: как оформить, документы

Фото: iStock

Изменения были предложены группой депутатов во главе со спикером Госдумы Вячеславом Володиным. Как пояснил журналистам глава нижней палаты, семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми будут иметь право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу — на величину кадастровой стоимости шести соток.

Как объяснили в комитете по бюджету и налогам, такой участок не будет облагаться налогом. Причем льгота будет предоставляться вне зависимости от того, написал налогоплательщик заявление на ее предоставление или нет в отношении участка, находящегося в его собственности.

Если же земли у семьи больше, чем шесть соток, то можно будет получить вычет.

Еще одно изменение касается снижения налога на имущество. Многодетные семьи смогут получить дополнительный вычет — по 5 квадратных метров в квартире и по 7 квадратных метров в доме на каждого растущего в такой семье ребенка.

«Таким образом, если сейчас налогом не облагаются 20 метров площади квартиры, то в семье с тремя детьми налоговая льгота коснется еще плюс 15 метров», — отметил спикер. То есть вычет составит уже 35 квадратных метров.

Отметим, что льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

В России появится реестр «недобросовестных» родителей

Третье новшество касается ограничения роста земельного налога. Он должен быть справедливым и посильным для населения, подчеркнул Володин.

«После вступления закона в силу земельный налог для граждан не сможет увеличиваться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом, даже если кадастровая стоимость земли выросла в цене», — заявил он, напомнив, что такое ограничение уже действует в отношении налога на жилье.

Таким образом, вводится коэффициент 1,1, ограничивающий рост земельного налога, исчисленного по кадастровой стоимости.

Также законом упрощается взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами, отметил глава профильного комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров.

Так, пенсионерам и предпенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму имущественных налогов. Никаких заявлений для этого не потребуется.

Кроме того, налогоплательщики смогут подавать отчетность в один налоговый орган по собственному выбору в пределах одного региона.

Новые нормы будут распространяться на налоги, которые людям необходимо заплатить за 2018 год. Таким образом, россияне уже в этом году должны почувствовать уменьшение налоговой нагрузки.

Он рассказал, что правительство с этой позицией согласно.

Источник: https://rg.ru/2019/04/04/mnogodetnye-semi-poluchat-novye-nalogovye-lgoty.html

Налоговые льготы для многодетных семей в 2019 году

• Льготы для многодетных родителей в 2019 году
• Дополнительные вычеты по недвижимости для многодетных родителей
• Вычет по земельному налогу
• Региональные льготы для многодетных семей в Москве и других регионах
• Заявление в налоговую о получении льгот

Льготы для многодетных родителей в 2019 году

Самая известная и доступная налоговая льгота для семей с детьми предусмотрена ст. 218 НК РФ — детский вычет по НДФЛ. Схема применения детских вычетов едина на всей территории страны. Чем больше детей в семье, тем выше сумма вычета и меньше размер вычитаемого из зарплаты родителей подоходного налога. Доступен стандартный детский налоговый вычет многодетным родителям и в 2019 году.

Узнайте, в каком размере положен детский вычет по НДФЛ, кто и когда его может получить:

Есть и иные льготы по НДФЛ в виде освобождения от налога отдельных доходов и выплат (например, материальная помощь при рождении ребенка и др.), вычеты на обучение и лечение. Это льготы для всех родителей с детьми, а не только для многодетных.

Для семей с большим количеством детей налоговые преференции устанавливаются НПА региональных и муниципальных властей. Кроме того, благодаря закону «О внесении изменений…» от 15.04.

2019 № 63-ФЗ у многодетных семей появилась возможность существенной налоговой экономии и за счет федеральных налоговых льгот.

Можно воспользоваться предусмотренными этим законом налоговыми вычетами для многодетных семей уже в 2019 году. Подробности — далее.

Дополнительные вычеты по недвижимости для многодетных родителей

Законом № 63-ФЗ в ст. 403 НК РФ введен п. 6.1, предусматривающий дополнительные преференции в части уплаты налога на имущество многодетными семьями.

Смотрите на схеме ниже, в чём они заключаются:

• ее можно применить только по одному объекту недвижимости;
• она действует одновременно с другими налоговыми вычетами, предусмотренными в ст. 403 НК РФ;
• воспользоваться ею можно уже в 2019 году при уплате налога за 2018 год.

Покажем на примере, как работает эта дополнительная налоговая льгота:

В семье Тарасовых трое детей в возрасте 3, 7 и 12 лет. В собственности родителей находится квартира площадью 68 кв. м. При исчислении налога на имущество за 2018 год им положены налоговые льготы:

• по п. 3 вычет 20 кв. м;
• по п. 6.1 вычет 15 кв. м (3 чел. × 5 кв. м).

Суммарный налоговый вычет для семьи Тарасовых составит 35 кв. м (20 + 15). За 2018 год налог на имущество по данной недвижимости будет рассчитываться с площади 33 кв. м (68 − 35).

Вычет по земельному налогу

По закону № 63-ФЗ многодетные семьи смогут сэкономить не только на налоге на имущество, но и на земельном налоге — эта категория налогоплательщиков попала в п. 5 ст. 391, предусматривающий льготы по земельному налогу:

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

В семье Гурьяновых пятеро малолетних детей: 2, 6, 8, 10 и 13 лет. В собственности родителей находится земельный участок площадью 12 соток. В 2019 году при исчислении земельного налога за 2018 год расходы на уплату земельного налога уменьшатся вдвое в сравнении с предыдущим налоговым земельным платежом благодаря налоговому вычету на 600 кв. м.

Региональные льготы для многодетных семей в Москве и других регионах

В предыдущих разделах мы рассказали о появившихся в Налоговом кодексе преференциях по имущественным налогам персонально для семей с тремя детьми и более. Подобные льготы на федеральном уровне появились впервые.

При этом многодетные семьи могли рассчитывать на некоторое уменьшение налоговых обязательств и ранее — в том случае, если соответствующие льготы предусмотрены в региональных или местных НПА.

Так, власти Москвы предоставляют возможность одному из родителей (усыновителей) в многодетной семье при расчете земельного налога уменьшать налоговую базу на 1 млн руб. (подп. 8 п. 2 ст. 3.1 закона города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004).

К примеру, льгота в виде 100-процентного освобождения от земельного налога предусмотрена для семей с тремя детьми и более, проживающих в сельском поселении Надеждинское Биробиджанского муниципального района Еврейской автономной области (решение собрания депутатов от 19.11.2008 № 16).

Для уточнения размеров и видов льгот, предоставляемых региональными и местными властями по земельному налогу, налогу на имущество и транспортному налогу многодетным семьям следует обращаться в органы местной власти или в налоговую инспекцию по месту жительства. Информация о региональных и местных льготах размещена и на сайте ФНС (Главная страница > Электронные сервисы > Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам). 

Заявление в налоговую о получении льгот

Подает ли заявление на льготу многодетная семья в налоговую? Инспекторы могут быть не в курсе вашей многодетности, поэтому для получения налоговых льгот многодетному родителю необходимо представить в инспекцию заявление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Проще всего подать такое заявление через сервис на сайте ФНС «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица».

Стандартная форма заявления позволяет одновременно заявить льготу по трем налогам:

• на имущество;
• землю;
• транспорт.

Подтверждающие документы к заявлению прилагать необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). Инспекторы запросят их по своим каналам. Если таких сведений им получить не удастся, они сообщат налогоплательщику о необходимости представления документов.

***

У многодетных семей появилось больше возможностей сэкономить за счет уменьшения налоговых платежей. Начиная с уплаты налогов за 2018 год они смогут получить вычеты по земельному налогу и налогу на имущество.

Такие федеральные льготы появились у многодетных благодаря закону № 63-ФЗ.

Кроме того, в части уплаты имущественных налогов по-прежнему можно воспользоваться региональными и местными налоговыми льготами для многодетных, если они установлены на территории проживания.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Льготы и субсидии».

Источник: https://nsovetnik.ru/lgoty_i_subsidii/kakie-nalogovye-lgoty-dejstvuyut-dlya-mnogodetnyh-semej/

Налоговые льготы многодетным семьям: подробно

В Российской Федерации официально числится свыше 1 миллиона многодетных семей, а количество родителей, опекунов или усыновителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей, постоянно увеличивается.

Государство большое внимание уделяет вопросу увеличения рождаемости, поэтому всячески заботится о многодетных семьях.

О том, как это происходит, можно узнать, ознакомившись с положениями закона ФЗ-№138 «О многодетных семьях», в который в 2019 году было внесено ряд важных поправок. В частности введены налоговые льготы.

Кто может претендовать на налоговые льготы

Налоговая льгота – это преференция, которую государство дает при оплате налогов определенным категориям граждан. В число льготников входят пенсионеры, военнослужащие, ветераны, участники боевых действий и дети, оставшиеся без попечения взрослых, но особого внимания занимают многодетные семьи, улучшающие демографическую ситуацию в стране.

На получение налоговых льгот могут рассчитывать семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет, причем это касается не только физических родителей, рассчитывать на снижение налогового бремени могут также опекуны и усыновители. Исключением являются дети, получающие высшее образование – в этом случае государство берет на себя часть издержек многодетной семьи по достижении студентом 24-летнего возраста.

Перечень налоговых пошлин и льготы для членов многодетных семей

В России существует большое количество налоговых выплат, причем их взиманием занимаются заинтересованные органы на разном уровне. В этой связи налоги разделяются на федеральные, региональные и местные, а это означает, что величина налоговой пошлины, как и правила предоставления льгот, рассматривается на уровне муниципалитета или целого региона.

Так происходит и с налоговыми льготами для многодетных семей, которые имеют разные права в зависимости от установленных органами местного самоуправления правил. Рассмотрим основные налоговые выплаты и льготы, предоставляемые членам многодетных семей.

Льгота при уплате НДФЛ

Если оба родителя (усыновителя или опекуна) работают, они могут рассчитывать на компенсацию части налога с доходов физлиц (НДФЛ). Это обязательная выплата для всех работающих россиян, перечисляет необходимую сумму работодатель.

Претендовать на льготу могут оба работающих родителя, при этом сумма госпомощи удваивается, если в семье только один родитель, или от льготы второй родитель отказался.

Подтверждением отказа может служить соответствующее заявление.

НДФЛ – федеральный налог, который регламентируется положениями гл. 23 Налогового кодекса.

В измененном в 2016 году варианте Налогового кодекса (ст. 218) предполагается, что ежемесячная льгота на родителя, воспитывающего одного или двух детей, составляет 1400 руб. При рождении третьего ребенка сумма увеличивается до 3 тыс. руб. (на каждого несовершеннолетнего члена семьи). До 12 тыс. руб. увеличивается размер помощи, если в семье воспитывается ребенок-инвалид.

Налог на транспортные средства

Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству.

Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:

• полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
• на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
• в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
• в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.

В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено.

Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз.

Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.

Льгота при уплате земельного налога

Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций.

Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи.

Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.

Налоговая льгота на недвижимость

Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость.

Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным.

В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.

Как оформить налоговую льготу

Чтобы реализовать возможность получить налоговую льготу, один из родителей (усыновителей, опекунов) должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет необходимых документов.

Он включает в себя паспорт, свидетельства о браке и рождении всех детей, а в случае установления опекунства или усыновления, документы, подтверждающие этот факт. Понадобится также удостоверение многодетной семьи и справка о признании ее членов малоимущими (если таковая присутствует).

Помимо оригиналов понадобятся и копии документов (за исключением заявления).

Подать документы можно лично, отправить их по почте с уведомлением, через доверенное лицо, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность, или через личный кабинет на сайте ФНС.

Новое в 2019 году

Согласно апрельским изменениям 2019 года, многодетные семьи смогут уже в этом году получить налоговые льготы, распространяемые на налоги за 2018 год.

Для расчета налога на квартиру теперь учитываются квадратные метры, а по новым правилам, утвержденным Госдумой 2 апреля, платить налог за недвижимость площадью 35 «квадратов» многодетные семьи не будут.

Также законодатели решили освободить от уплаты земельного налога обладателей участков площадью 6 соток. Коснулись изменения и транспортного налога. Не будут теперь платить налоги владельцы весельных и моторных лодок мощностью до 5 «лошадок».

(15 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка…

Источник: https://fedzakon.ru/finansy/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam

Льгота на имущество многодетной семье в 2019 году

За последние 10 лет государство, для улучшения демографической ситуации в нашей стране, приняло ряд нормативных актов, гарантирующих получение поддержки семьями, решившими завести детей.

Помимо внимания и заботы дети требуют также материальных затрат. Многочисленные семейства часто оказываются в той ситуации, что финансовое обеспечение может взять на себя только один из родителей.

Чем больше деток в доме, тем больше должен быть и сам дом, в котором семья живет. В связи с изменением механизма исчисления имущественного налога, увеличением его размера, незнанием своих прав, многодетные семьи оказываются в тяжелой финансовой ситуации.

Нормативная база

НК РФ (в 32 главе) закреплены период уплаты, процентная ставка, категории льготников, состав налогооблагаемой базы по налогу на имущество.

Категории льготников, правомочных получить налоговые скидки, перечислены в ст. 407. Многочисленные семьи в качестве льготников по названному налогу не указаны.

9 января 2019 года Минфин в письме 03-05-06-01/19 разъяснил, что при установлении суммы налога учитывается способность налогоплательщика к его уплате.

Кроме того, статьей 399 НК РФ (п. 1) субъектам РФ предоставлено право освобождать семьи, имеющие более 3-х несовершеннолетних детей от уплаты полной суммы налога. Льгота может представляться как в виде освобождения от исполнения налогового обязательства, также в виде компенсаций, субсидий, вычета.
Таким правом воспользовались некоторые регионы России.

Какая семья считается многодетной

• Общего определения на федеральном уровне законодательством не установлено.
• В субъектах РФ понятие многодетности закреплено в региональных законах, устанавливающих меры социальной поддержки семей такой категории.
• Обязательным условием многодетности является наличие родных и удочеренных (усыновленных) детей не менее 3-х человек, при этом самый младший член семьи не должен достигнуть своего совершеннолетия.
• Некоторые регионы к таким семьям относят семейства, где живут несовершеннолетние, не достигшие 16 лет каждый, либо подростки до исполнения совершеннолетия, если ребенок продолжает получать среднее, а также среднее специальное образование.

На какие объекты распространяется

Имущественный налог исчисляется со следующих видов недвижимости:

• жилого помещения (комнаты либо квартиры);
• объект завершенного строительства (квартиры) либо недостроенного жилого дома;
• доли в жилье;
• жилой собственный дом (на участке СНТ либо предназначенном для дачного хозяйства);
• объекты недвижимости менее 50 кв.м., при их возведении на участках СНТ, личного хозяйства, ИЖС;

• гаражи.

Сумма налога

Размер налога зависит напрямую от кадастровой стоимости недвижимого личного имущества. При этом налоговая база уменьшается на сумму установленного вычета.

Таблица 1. Ставки и вычеты имущественного налога

Объект	Кадастровая стоимость	Ставка	Вычет (уменьшение площади) в зависимости от вида объекта
Жилые помещения, в том числе дома и строения не более 50 кв.м.	Менее 10 000 000 руб.	0,1%	50 кв.м. — дом 20 кв.м. – квартира 10 кв.м. – комната
Свыше 10 000 000 руб.	0,15%
От 20 000 000 до 50 000 000 руб.	0,2%
Более 50 000 000 руб.	0,3%
Гаражи	0,1%
Объект незавершенного строительства (жилой дом)	0,3%
Прочие	0,5%

Региональные льготы на имущество многочисленных семей

На уровне субъектов многочисленные семьи получают льготы и освобождаются от уплаты налога либо получают 50% скидку.

Таблица 2. Налоговые льготы на имущество многодетных семей в регионах

Субъект	Льгота	Норма права
Новосибирская область	Освобождение от уплаты 100%	Пункт 5 Решения Совета депутатов Новосибирска 1210 от 26.11.2014
Нижегородская область	Освобождение

Источник: https://poluchi-lgoty.ru/kakie-lgoty-mnogodetnym-semyam-po-nalogu-na-imushhestvo/

Льготы по налогам для многодетных семей в 2019

1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.

2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

• официально трудоустроены;
• выполняют определенный объем работ по договору;
• осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Льготы многодетным семьям в 2019 году

Кроме того, нет единого документа, который помог бы вам открыть все двери и получить согласие в любой из инстанций – отдельно нужно идти в Пенсионный фонд, жилищную инспекцию, фискальные органы, отдел по социальной защите, органы муниципалитета и Росреестр. Именно потому многие многодетные родители, имеющие приличный доход, предпочитают не связываться с бюрократической машиной и оформлять только самые простые льготы.

Для решения проблемы правительство реализовало целый блок программ, целью которых стало повышение уровня рождаемости.

Многодетные семьи получили право на маткапитал, социальное жилье и земельные участки под строительство домов. Это принесло желаемые плоды – многие россияне решились на рождение нового малыша.

Транспортный налог для многодетных семей

Граждане с тремя и более детьми вправе получить освобождение за предыдущий налоговый период, если в рассматриваемый момент времени семья продолжала оставаться многодетной. Отменить налог можно в пределах 3 последних налоговых периодов с последующим перерасчетом в пользу налогоплательщика.

Статьей 361 зафиксировано право регионов устанавливать свой порядок расчета размера отчислений в бюджет, с применением собственных ставок, с учетом мощности и категории ТС с единственным ограничением: различия между общей ставкой и конкретной принятой в субъекте РФ величиной не может быть более, чем десятикратным.

Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи в 2019 году

Платит ли многодетная семья налог на имущество, зависит от политики локального правительства. Поскольку предоставленные скидки и льготы компенсируются местным бюджетом, то именно региональные власти принимают решение касательно целесообразности освобождения льготников от уплаты налога на недвижимость.

Налогообложение многодетных семей осуществляется в общем порядке. То есть каждый гражданин, получающий доход, обязан осуществлять перевод 13% суммы заработной платы в пользу государственного бюджета.

Если родители имеют льготный статус многодетных, а также при осуществлении деятельности на основании контракта или трудового договора, мать и многодетный отец вправе получить возврат части денег, переведенных в счет подоходного налога, что установлено статьей 218 НК РФ (пункт 4).

Льготы на налоги для многодетных семей в 2019 году: размер, как оформить

Помимо основной бумаги, удостоверяющей факт многодетности, заявителю потребуется подготовить дополнительный пакет приложений. Перечень документов будет зависеть от сферы, в которой действует налог.

Обычно требуются те же бумаги, что и при оформлении вычета. Дополнительно могут быть запрошены документы, удостоверяющие право на владение тем или иным объектом налогообложения – земельный надел, квартира.

В частности, речь идет о демографических показателях конкретной области. Если таковые признаются положительными, то, официальное подтверждение многодетности допускается лишь при наличии 4 и более детей.

Также статус вполне реально подтвердить, когда один из детей обучается в Вузе на очном отделении, но ему еще не исполнилось 24 года.

Этот момент следует отдельно уточнять в отделении соцзащиты населенного пункта, в котором проживают претенденты.

Платят ли многодетные семьи транспортный налог в 2019 году

Ежегодно наведываться в налоговую с новым заявлением не нужно. Достаточно написать заявление один раз, и на все последующие годы от платежа вы будете освобождены (или получите скидку). Но дети растут: как только один из них достигнет совершеннолетия, статус многодетной семьи может быть утрачен. А с ним и право на льготу.

Напомним, что, по существующим нормам, многодетной в России считается семья, в которой растет трое и более детей. Считаются также дети, усыновленные и взятые под опекунство. Несмотря на государственную поддержку, многие такие семьи живут очень скромно, и машина для них – далеко не роскошь, а необходимость.

Льгота на имущество многодетной семье в 2019 году

Комментарий: Имущественный налог может предоставляться только на один объект недвижимого имущества одного вида. К примеру, льготу нельзя получить при уплате налога в отношении 2 квартир, зато льгота будет предоставлена одновременно и на квартиру, и на гараж, поскольку данные объекты недвижимости относятся к различным категориям.

Многодетные семьи, как правило, уплачивают все установленные на законодательном уровне налоги — исключения составляют лишь случаи, когда по решению региональных властей родители троих и более детей освобождаются от уплаты какого-либо отдельного налога. Но такое бывает не часто, поскольку регионов со стабильным и пополняющимся бюджетом имеются единицы.

Налоговые льготы для многодетных семей в 2019 году

Многодетные семьи, имеющие транспортное средство, могут быть освобождены от уплаты налога в случае наличия определенной мощности (устанавливается местными властями), но это касается только одного транспортного средства.

На Кубани, к примеру, от уплаты освобождены те, кто имеет авто мощностью менее 150 «лошадей». В Москве такая льгота применяется к одному из родителей, не учитывая мощность автомобиля или автобуса, а в республике Татарстан, к примеру, родители платят половину от установленной суммы.

Каждый россиянин, работающий официально, независимо от возраста и пола, вынужден платить налог на доход с физических лиц (НДФЛ), предусмотрены законом и другие налоговые выплаты. Между тем, некоторым категориям граждан государство облегчает налоговое бремя, касается это и многодетных семей, которые могут рассчитывать на получение налогового вычета.

Особенности использования льгот на налог на транспорт и землю многодетными семьями

Многодетные семьи в настоящее время имеют возможность пользоваться многочисленными льготами, а также получать много значимых пособий.

Особенно нужными считаются льготы на транспортный и земельный налог многодетным семьям, поскольку такие семьи обычно всегда имеют личный автомобиль для передвижения, а также могут иметь в собственности частный участок, на котором предполагается строить дом для всех детей.

Чтобы узнать, может ли конкретная семья, число детей в которой превышает двоих, пользоваться льготами на этот налог, следует обратиться с этим вопросом в налоговые органы конкретного города по месту проживания семьи.

В результате можно получить развернутый и полный ответ на этот вопрос, а если льготы имеются, то работники инспекции расскажут, что нужно делать, чтобы ими можно было бы воспользоваться.

При этом важно помнить, что для использования этой льготы нужно иметь при себе специальные документы, выступающие в качестве доказательства, что конкретная семья действительно имеет право на эти льготы в связи со своим положением и особенностями.

Эти документы должны передаваться в налоговые органы вместе со специальным заявлением на предоставление льготы. Важно отметить, что воспользоваться льготами можно только после подачи заявления, поэтому каждая многодетная семья должна самостоятельно узнавать всю информацию о возможных льготах в инспекции.

Рекомендуем прочесть:  Льготы Ликвидаторам Чернобыльцам В 2019 Году В Москве

• является многодетной семьей
• состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий
• в течение 12 месяцев до обращения за данной льготой- имеет доход на каждого члена семьи не больше установленного минимума
• владеет имуществом, стоимость которой не превышает удвоенной максимальной суммы кредита для этой семьи (для приобретения кредита) или владеет имуществом стоимостью, которая не превышает стоимость жилья, рассчитанной из 20 кв.м. на 1 члена семьи при стоимости 1 квадратного метра не более установленного норматива (для получения субсидии)

• родитель должен быть занят на работе при 5 (6) дневной рабочей недели, при этом продолжительность рабочего времени должна быть не менее 40 часов
• другой (второй) родитель должен быть занятым в соответствии с законом «О занятости населения Республики Беларусь» или иметь ограниченную трудоспособность.

Транспортный налог для многодетных семей в 2019

В Москве освобождение от налогообложения предоставляется на одно ТС для граждан с тремя детьми. В Санкт-Петербурге такая возможность дается семьям с четырьмя детьми.

В Краснодарском крае, Татарстане, на Алтае транспортный налог снижается на 50% от полной суммы.

В Ростовской и Нижегородской областях полностью отменено налоговое взыскание для семей с тремя детьми, программа распространяется на одну машину.

Покупка авто за наличные закрывает возможность получения государственной помощи при покупке. по своим ценовым характеристикам будет стоить дороже, чем лимит указанной программы. То есть семьи, в которых воспитываются более 4 детей, в данной компании вряд ли будут заинтересованы.

Транспортный налог относится к региональным налоговым сборам, соответственно именно на уровне субъектов Российской Федерации определяется ставка транспортного налога и категории граждан, имеющих льготы по уплате этого налога. Обратите внимание, что действующий перечень льгот можно как в региональном законе о транспортном налоге, так и в иных нормативных актах субъекта федерации.

01 Мар 2019      juristsib         354      

Источник: https://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/lgoty-po-nalogam-dlya-mnogodetnyh-semej-v-2019

Льготы на налоги для многодетных семей в 2019 году: размер, как оформить

В перечне социальных программ по поддержке нуждающихся слоев населения существует отдельное направление, предусматривающее налоговые льготы многодетным семьям.

Суть привилегий заключается в предоставлении вычета с НДФЛ на каждого ребенка, а также в использовании скидок на оплату обязательных государственных взносов либо же полное исключение необходимости погашения последних.

Льготы отличаются в зависимости от вида налогового сбора, причем возможность их реализации регулируется властями каждого региона в отдельности.

Кратко о статусе «многодетная семья»

В среде обычных граждан, да и в целом по умолчанию, многодетной считается та семья, в которой на воспитании и содержании находится минимум 3 несовершеннолетних ребенка (кровных либо усыновленных). Однако стоит учесть, что условия присвоения родителям соответствующего статуса могут различаться в зависимости от региона проживания претендентов.

В частности, речь идет о демографических показателях конкретной области. Если таковые признаются положительными, то, официальное подтверждение многодетности допускается лишь при наличии 4 и более детей.

Также статус вполне реально подтвердить, когда один из детей обучается в Вузе на очном отделении, но ему еще не исполнилось 24 года.

Этот момент следует отдельно уточнять в отделении соцзащиты населенного пункта, в котором проживают претенденты.

В целом же тот факт, что немалая часть многодетных родителей обладает небольшим доходом, известен давно. Поэтому в РФ действуют программы, в рамках которых этой части населения предоставляется всевозможная поддержка. И наиболее существенная помощь заключается в назначении различного вида льгот, снижающих нагрузку на бюджет семейства.

Рассчитывать на привилегии могут не все – субсидии и преференции становятся доступными лишь после официального подтверждения статуса многодетности. Такая процедура осуществляется через соцзащиту либо МФЦ. Главными же документами выступают свидетельства о рождении всех детей.

Подать запрос может любой из родителей, если семья полная. В ином случае ответственность за регистрацию статуса возлагается на единственного взрослого представителя семейства (для случаев, когда детей воспитывает только мать либо отец, а также опекун, попечитель, усыновитель).

Налоговый вычет для многодетных родителей

Базовая налоговая преференция, правом на которую наделяются многодетные семьи, заключается в предоставлении налогового вычета, исчисляемого с учетом каждого ребенка.

Если рассматривать суть льготы чуть более подробно, то для начала стоит напомнить, что каждый работающий гражданин обязан выплачивать определенный сбор, взимаемый с его официальной прибыли.

Перечислением такого налога в большинстве случаев занимается непосредственный наниматель.

Претендовать на такую привилегию могут лишь официально трудящиеся лица, потому как в основе лежит налог на доход физического лица (НДФЛ). Индивидуальные предприниматели исключением не считаются и также могут оформить вычет при наличии 3 и более детей.

Размер вычета

Стандартные суммы налоговых вычетов указаны в параграфе 218 Налогового Кодекса. Непосредственно детей касается 4 пункт указанной статьи.

Размер ежемесячных вычетов таков:

• первый и второй ребенок – по 1 тыс. 400 рублей;
• третий и каждый следующий ребенок – 3 тыс. рублей.

Вычет в размере 12 тыс. рублей действует при наличии несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью либо учащегося очной формы, чей возраст не превышает 24 лет и при наличии у него инвалидности 1 либо 2 категории. Последнее условие также распространяется на аспирантов, ординаторов, интернов.

Те же значения вычетов действуют для попечителей и опекунов. Исключение – воспитание ребенка-инвалида либо его очное обучение (до 24 лет). В этом случае размер вычета вместо 12 тыс. рублей будет равен 6 тыс. рублей.

Здесь стоит дополнить, что, если дети воспитываются только одним родителем, его налоговый вычет возрастает ровно в 2 раза. Аналогичное правило действует при отказе одного из супругов от его права на вычет. Правда в этом случае потребуется подтвердить такое решение справкой с места труда.

Оформление вычета с НДФЛ

Налоговый вычет оформляется через обращение к непосредственному нанимателю. В бухгалтерию предприятия подается соответствующее заявление и ряд документов.

В список бумаг входят:

1. справка 2 НДФЛ;
2. свидетельство о появлении на свет каждого ребенка (копии);
3. брачное либо бракоразводное свидетельство.

В зависимости от ситуации могут быть затребованы вспомогательные документы:

• справка о прохождении обучения в Вузе либо ином учреждении;
• акт, удостоверяющий факт усыновления;
• документы о назначении опекуна;
• удостоверение о наличии какой-либо группы инвалидности у ребенка.

Если заявитель в разводе либо вовсе не состоял в браке, то для оформления вычета ему могут понадобиться бумаги о назначении алиментов и их уплате. Словом, потребуется указать на наличие или же отсутствие финансовой поддержки со стороны второго родителя.

Дополнительные налоговые льготы

Среди льгот в системе налогообложения, предусмотренных для многодетных семей, отдельно стоит фискальная скидка – скидка, уменьшающая налоговую ставку по оплате тех или иных сборов. В отдельных случаях необходимость в погашении взноса может быть и вовсе отменена.

Тут важно пояснить, что такой вид налоговых привилегий для многодетной категории населения устанавливается на региональном уровне. Тогда как, например, льготы по налоговому вычету действуют для всех субъектов РФ без исключения.

В целом же для многодетных семей актуальны следующие налоговые привилегии:

1. Снижение налога на транспорт. Действует далеко не во всех субъектах РФ. К примеру, в Москве освобождают от сбора на авто в полном объеме, но только лишь одного родителя. При этом в отдельных регионах существенную роль играет мощность транспорта. Порог, при котором допускается отмена налога, устанавливается местными властями. Сама льгота действительно до момента реализации машины либо до утраты статуса «многодетная семья».
2. Уменьшение ставки на землю. Обычно речь идет об уменьшении суммы на 50% либо полном освобождении от обязанности по погашению сбора. Например, в Краснодаре налог аннулируется полностью, а в Москве только для одного из супругов.
3. Налоговая скидка по оплате взносов за жилье либо иной объект недвижимости. Владельцы такого вида имущества обязаны погашать соответствующий налоговый сбор. Такая норма установлена на законодательном уровне. Однако для отдельных категорий населения предусмотрено право льготной оплаты подобного налога. Многодетные семьи не исключение. К примеру, в Нижнем Новгороде и Новосибирске указанная категория населения полностью освобождена от налога на недвижимые объекты собственности. В других субъектах РФ предусмотрена своя система налогообложения для многодетных родителей.
4. Отмена регистрационного сбора средств в бюджет при ведении предпринимательской деятельности. Действует лишь в некоторых субъектах страны, поэтому о такой возможности следует узнавать в отдельном порядке.

Поскольку региональные преференции разрабатываются на местном уровне, то и рассчитывать на налоговые льготы могут лишь те семьи, что проживают в районе их непосредственного действия. Соответственно в каждом конкретном случае следует отдельно консультироваться по вопросу снижения суммы сборов или отмены такой обязанности в полном объеме.

И не стоит забывать, что право на скидки в сфере налогообложения возникает только при рождении третьего ребенка. А вот когда в семье остается не более двух детей младше 18 лет, то право на льготы утрачивается.

Оформление налоговой скидки

Право на налоговую льготу реализуется через обращение в УФНС населенного пункта, где проживает претендент. Запрос подается лично и обязательно подкрепляется документально.

Помимо основной бумаги, удостоверяющей факт многодетности, заявителю потребуется подготовить дополнительный пакет приложений. Перечень документов будет зависеть от сферы, в которой действует налог.

Обычно требуются те же бумаги, что и при оформлении вычета.

Дополнительно могут быть запрошены документы, удостоверяющие право на владение тем или иным объектом налогообложения – земельный надел, квартира.

Частным предпринимателям за получением той или иной налоговой льготы также следует обращаться напрямую в УФНС. Вычеты для ИП оформляются здесь же.

Рассчитывать на налоговые вычеты и скидки можно лишь после предоставления соответствующего заявления и пакета документации. В первом случае бумаги направляются в бухгалтерию нанимателя, а во втором напрямую в ФНС. В автоматическом режиме оформление такой разновидности льгот для многодетных семей не осуществляется. Здесь однозначно требуется инициатива со стороны заинтересованного лица.

Похожее

Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

Источник: https://law-fm.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam/

Налоговые льготы для многодетных семей

Налоговые льготы для многодетных семей — это предусмотренная законодательством возможность уплачивать налоги в меньшем размере или не уплачивать их совсем. Расскажем, какие преимущества возможны для семей, имеющих нескольких детей.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей.

Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов.

Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Что такое многодетная семья

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

• достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
• в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
• находящиеся под опекой;
• на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

• родителям в законном браке;
• отчиму или мачехе;
• лицу, которое платит после развода алименты;
• опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2019 году размер вычета:

• 1400 рублей — на двух первых детей;
• 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

• 12 000 рублей — для родителя;
• 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

• нет официальной работы;
• человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
• гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2019 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Как оформить

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

• документы о рождении (усыновлении);
• медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
• справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
• паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

• документы о смерти супруга;
• решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
• справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
• паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

Региональные льготы

НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

На землю

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

• скидка по оплате суммы до 50 %;
• уменьшение базы исчисления;
• освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Транспортные

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

• отказ от сбора для машин определенной мощности;
• освобождение от уплаты одного из родителей;
• скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Налогообложение имущества

Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

Как оформить

Информация о льготах по рассматриваемой категории семей содержится в законодательных актах местного уровня. С таким вопросом можно обратиться в отделение ИФНС, там же оформить. Для этого нужно направить в налоговую инспекцию пакет документов:

• заявление по установленной форме (можно найти на сайте ИФНС);
• документы, подтверждающие статус семьи;
• документ, удостоверяющий личность обратившегося;
• документы о рождении детей.

Заявление можно предоставить лично, направить почтой или оформить через кабинет налогоплательщика на сайте.

Таким образом, единообразные налоговые льготы отсутствуют, поэтому гражданам необходимо внимательно следить за изменениями законодательства в регионе своего проживания.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-mnogodetnim