Регулировка отношений между плательщиком страховых взносов и страхователем осуществляется через различные законы.
Одним из них является закон федерального значения 167 фз об обязательном пенсионном страховании. Все права и обязанности сторон, являющимися участниками таких взаимоотношений, прописаны в этом нормативном акте.
Разрешение всех возникающих спорных ситуаций производится при использовании такого документа.
Общие положения и основные понятия закона
Федеральный закон 167 об обязательном пенсионном страховании обеспечивает регулирование отношений сторон в системе обязательного пенсионного страхования. Среди основных задач такого документа — определение правового положения субъектов, а также порядок осуществления их прав.
Согласно данному закону, под обязательным пенсионным страхованием понимается система мер, которая направлена на обеспечение финансовой помощи гражданам в случае наступления страхового случая.
Скачать полую версию закона Вы можете здесь
- Такая система, созданная государством, позволяет различным категориям граждан получать компенсационные выплаты, благодаря чему минимизируется финансовая нагрузка на семейный бюджет.
- В качестве обязательных страховых платежей выступает определенная денежная сумма, которая вносится в бюджет ФСС со стороны работодателя или непосредственно самого плательщика (если страхователь — индивидуальный предприниматель).
- В соответствии с данным законом, исполнительные органы в регионах могут заниматься разрешением задач такого типа:
- рассмотрение и утверждение бюджета фонда;
- определение особенностей формирования средств пенсионных накоплений;
- управление системой ОПС;
- установление порядка проверки бюджетной отчетности;
- определение порядка хранения бюджетных средств;
- проведение государственного надзора за соблюдением прав застрахованных лиц.
Среди полномочий федеральных органов государственной власти также следует отметить возможность определения условий инвестирования средств пенсионных накоплений.
О том, что такое страхование пенсионных накоплений Вы можете прочитать в статье.
Участники правоотношений
Такой закон четко определяет участников правоотношений, в качестве которых выступают страховщики и страхователи. Застрахованными лицами могут быть граждане, которые имеют постоянно официально место работы, а также лица, не трудоустроенные официально.
В первом случае регулярные страховые взносы перечисляются в ФСС через работодателя посредством удержания части заработной платы.
Лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью, но при этом не использует труд наемных рабочих, самостоятельно вносит такие платежи в бюджет фонда.
Сторона, которая берет на себя все обязанности по обеспечению обязательного пенсионного страхования, является страховщиком. Контролировать работу территориальных органов становится возможным благодаря созданию единой централизованной системы.
Страхователи пользуются услугами страховщиком и регулярно вносят взносы на счет ФСС. При наступлении страхового случая страхователю полагается определенная денежная сумма, размер которой определяется в зависимости от множества различных факторов.
Права и обязанности сторон
Все участники таких правовых отношений имеют свои обязанности и права. Все эти моменты также отмечены в федеральном законе 167.
Организация, предоставляющая услуги страхования (страховщик), может инициировать проведение проверок относительно правильности и регулярности начисления страховых взносов.
В случае обнаружения каких-либо недочетов возможен вариант применения санкций в отношении нарушителя.
При необходимости страховщик может требовать информацию в налоговых органах относительно конкретного налогоплательщика. Функции по разработке и исполнению бюджета тоже возлагаются на эту сторону.
В обязанности страховщика включено своевременное выплачивание страховых пенсий и других выплат при наступлении страхового случая. При необходимости данная сторона должна информировать страхователя относительно реализованных изменений в механизме взаимоотношений. Ведение учета также входит в обязанности страховщика.
Касательно прав страхователей, то здесь следует отметить возможность бесплатного получения информации у страховщика относительно нормативных актов. Данная сторона может принимать активное участие в управлении обязательным пенсионным страхованием и при необходимости обращаться в суд для защиты своих прав.
При этом страхователь должен обязательно зарегистрироваться в порядке, установленном ст. 11 данного Федерального закона. Он должен выполнять все требования территориальных органов страховщика и регулярно вносить платежа в соответствии с действующим законодательством.
Как узнать номер страхового свидетельства пенсионного страхования?
Бюджет систем обязательного пенсионного страхования
Финансовая система обязательного пенсионного страхования не является частью федерального бюджета. Средства, имеющиеся на счету такой организации, не подлежат изъятию и не могут входить в состав других бюджетов.
Формирование бюджета на следующий финансовый год подразумевает установление норматива оборотных денежных средств. Каждый год должен составляться отчет относительно расходования бюджета с детальным описанием.
Сумма страховых взносов на накопительную пенсию и дополнительные страховые взносы при формировании бюджета должны учитываться отдельно. Счет регионального ФСС может быть открыт только председателем организации. Доступ к средствам также имеют пять заместителей председателя ФСС.
Бюджет ПФР формируется не только за счет страховых взносов, но и за счет уплачиваемых штрафов, добровольных взносов и различных инвестируемых продуктов. Основные пункты расходования бюджетных средств составляют финансовое и материально-техническое обеспечение страховщика.
Особенности уплаты страховых взносов
Тариф страхового взноса определяется целой совокупностью факторов. Размер ежемесячного платежа во многом зависит от статуса гражданина, его рабочего стажа и других факторов. Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование производится единым расчетным документом. Впоследствии он направляется на счет федерального казначейства ПФР.
Все случаи обязательного страхования в нашей жизни
Обязательное страхование предназначено для защиты интересов граждан и юридических лиц, которые могут пострадать или понести имущественный ущерб от организаций или лиц, у которых нет средств или желания для возмещения нанесенного урона.
Пострадал ли гражданин или его машина при взрыве на заправке, его финансовые интересы защищены государством, а точнее – страховой компанией, которой государство доверило эту обязанность.
Настигла ли человека тяжелая травма или инфекция – государство гарантирует ему бесплатное лечение.
Получил ли военнослужащий ранение во время боевых действий или травму во время службы, его интересы материальные интересы защищены государством.
Если человек попал в беду, но не имеет на руках оформленного им полиса личного или имущественного страхования, это еще не значит, что ему некому помочь. Чтобы знать свои права, нужно разобраться, в каких именно случаях обязательное страхование гарантирует защиту.
В обязательном страховании регулирующая роль принадлежит государству, которое по каждому конкретному виду страхования устанавливает:
- субъекты и объекты страхования;
- страховые случаи;
- минимальную страховую сумму;
- тарифы, их структуру и размер;
- порядок уплаты взносов;
- порядок расчета страхового возмещения;
- осуществление контроля за заключением договоров обязательного страхования и правильностью страховых выплат;
- санкции за неисполнение обязательств всеми сторонами обязательного страхования.
Укрупненно все обязательное страхование подразделяется на три вида:
- социальное,
- государственное,
- иное.
Среди иных видов закон выделяет:
- личное страхование,
- имущественное.
Обязательное социальное страхование основывается на Федеральном законе «Об основах обязательного социального страхования» и еще 9 ФЗ и направлено на смягчение финансовых потерь в ситуациях:
- достижения пенсионного возраста;
- потери трудоспособности, включая беременность, роды, уход за новорожденным;
- инвалидности;
- потери работы (при ликвидации предприятия или при сокращении штата);
- несчастных случаев на производстве;
- профессиональных заболеваний;
- смерти кормильца.
Компенсации по социальному и обязательному пенсионному страхованию осуществляются из фондов, в которые средства перечисляются из отчислений работодателя и иногда – бюджета государства.
В рамках социального страхования сейчас осуществляются выплаты врачам, пострадавшим при работе в «красной зоне».
Гибель от ковида для них является страховым случаем по обязательному социальному страхованию.
Государственное страхование основано на специальных законах РФ по конкретным видам страхования.
Об этом говорится в статье 3 (пункте 4) Закона “Об организации страхового дела в РФ” N 4015-1 от 27 ноября 1992, а Гражданский кодекс в пункте 927 (статьи 2) дает определение обязательного страхования.
Оно осуществляется указанными в законе лицами, которые обязаны застраховать имущество, здоровье и жизнь других лиц или свою гражданскую ответственность перед ними за счет заинтересованных лиц или за свой собственный.
Обязательное государственное страхование основывается на 16-ти ФЗ об обязательном страховании, которые гарантируют государственную защиту за счет бюджетных средств:
- военнослужащим и приравненным к ним лицам;
- сотрудникам полиции;
- прокурорам;
- сотрудникам следственного комитета;
- должностным лицам и сотрудникам таможенных органов;
- бывшему президенту РФ и членам его семьи;
- сотрудникам внешней разведки;
- судьям, судебным исполнителям, присяжным заседателям, судебным исполнителям, государственным охранниками и другим сотрудникам правоохранительной системы и системы исполнения наказаний;
- сотрудникам противопожарной службы;
- работникам таможни и служб по борьбе с наркотиками;
- должностным лицам счетной палаты;
- сотрудникам налоговых органов.
Имущественные интересы других граждан защищаются обязательным страхованием из категории «Иное».
Иные виды обязательного страхования
Какое страхование обязательно кроме социального и государственного?
Еще около полутора десятка Федеральных законов об обязательном страховании обязуют физические лица и предприятия страховать:
- имущественные интересы в связи с нанесением вреда при эксплуатации ТС (ОСАГО);
- медицинские услуги (ОМС);
- вклады граждан в банках РФ;
- последствия клинических испытаний;
- гражданскую ответственность перевозчиков (кроме легкового такси и метро) перед пассажирами;
- пассажиров;
- ответственность туроператора;
- гражданскую ответственность владельцев опасных объектов;
- ответственность владельцев воздушных судов;
- ответственность специализированного депозитария или управляющей компании при жилищном обеспечении военнослужащих;
- ответственность специализированного депозитария или УК за инвестирование средств перед пенсионным фондом РФ при накопительном пенсионном страховании граждан;
- ответственность кадастровых инженеров;
- ответственность оценщиков;
- ответственность арбитражных управляющих.
Все перечисленные виды основываются на заключении со страховщиками договора обязательного страхования, который для физических лиц подтверждается выдачей полиса.
ОСАГО работает на страховом рынке уже без малого 20 лет, поэтому нет смысла объяснять, что это такое. С новостями в этом виде страхования можно ознакомиться на нашем сайте в статьях о продукте Сбербанка и отмене техосмотра при страховании ОСАГО.
ОМС или обязательное медицинское страхование охватывает всех граждан России и защищает их на протяжении всей жизни, гарантируя средний уровень врачебной помощи в любой точке страны.
Фонд обязательного страхования по ОМС формируется за счет взносов из государственного бюджета за неработающих жителей и взносов работодателя за каждого работающего. Ответы на самые актуальные вопросы по ОМС можно найти на нашем сайте.
Здесь же можно найти советы по медицинскому страхованию для трудовых мигрантов.
Страхование вкладов осуществляется за счет отчислений банков в единый страховой фонд. Выплаты из него производятся в случае банкротства банка или отзыва у него лицензии. Сумма компенсации в одном банке не может превышать 1 миллиона 400 тысяч рублей. Подробности по страхованию вкладов можно найти на нашем сайте.
Обязательное страхование пассажиров осуществляется за счет средств самих пассажиров, которые уплачивают страховой сбор в момент покупки билетов.
По этому виду страхования его жизнь, здоровье и имущество застрахованы на небольшую, строго оговоренную сумму.
Ответственность перевозчика, застрахованная за счет его средств, позволяет пострадавшему получить возмещение в размере, больше соответствующем реальному ущербу, понесенному по вине перевозчика.
Владельцы объектов повышенной опасности обязаны застраховать свою гражданскую ответственность на случай аварии, в которой может быть нанесен вред людям, их имуществу и (или) окружающей среде. К опасным объектам могут быть отнесены промышленные производства, технические сооружения, лифты и другие объекты. В законе № 225-ФЗ от 27 июля 2010 года указаны основные объекты повышенного риска:
- химические и нефтеперерабатывающие предприятия;
- мукомольные фабрики;
- рудники;
- металлургические заводы;
- шахты;
- предприятия по производству взрывчатых веществ;
- склады ГСМ;
- автозаправки;
- атомные электростанции.
Обязательное страхование опасных объектов осуществляется за счет их владельцев.
При обязательном страховании гражданской ответственности владельцев воздушного судна они отвечают за вред, нанесенный:
- третьим лицам;
- членам экипажа;
- пассажирам;
- грузополучателям и грузоотправителям.
С ответственностью туроператоров многим туристам пришлось столкнуться в связи с банкротством турфирмы, отменой поездки, нарушением условий размещения и другими неприятностями, зависящими от организаторов тура и вызвавшими материальный ущерб их клиентам.
Остальные обязательные виды страхования носят специфический характер и дают защиту гражданам и предприятиям от неквалифицированной деятельности оценщиков, арбитражных управляющих, сотрудников специализированных депозитариев и других организаций. В таких случаях от наличия договора страхования зависит возможность получения лицензии на данные виды деятельности.
Удивительно, что у нас в стране до сих пор нет обязательного страхования ответственности медицинских работников и организаций. Такой вид деятельности страхуется в большинстве развитых стран, а у нас проект закона много лет лежит на рассмотрении в Думе.
Росздравнадзор еще в 2007 году принял решение, в котором перечислил риски, по которым врачи должны нести ответственность, и высказал мнение о необходимости принятия такого закона. Есть предположение, что оно тормозится в Думе из опасения, что медицинские учреждения будут завалены исками от недовольных больных.
Тем не менее, многие медицинские учреждения страхуют ответственность в добровольном порядке.
Основные принципы обязательного страхования
Обязательное страхование осуществляется с соблюдением нескольких принципов:
- обязательности,
- сплошного охвата,
- автоматичности,
- бессрочности,
- нормирования страхового возмещения,
- своевременного внесения страховых платежей.
На страховщиков возлагается обязанность по включению в реестр всех подлежащих обязательному страхованию объектов. При внесении в реестр нового объекта он тут же автоматически приобретает обязанности по обязательному страхованию: отчислению в фонды социального и пенсионного страхования и заключению договоров по иным видам.
Страхователь совершает отчисления и оплачивает взносы по договорам до тех пор, пока действует соответствующий Федеральный закон. Если взносы не уплачиваются, они взыскиваются через суд. Нормы выплат при обязательном страховании фиксируются в законе в виде процентов или конкретных сумм в зависимости от происшедшего события.
Ответственность за невыполнение обязанностей по страхованию
Государство заинтересовано в том, чтобы все, кто обязан перечислять взносы в различные фонды и платежи по договорам в страховые компании, делали это своевременно и регулярно.
На определенные законом виды деятельности невозможно получить лицензию без страхования ответственности при их осуществлении.
Оно следит за выполнением условий обязательного страхования и наказывает за их невыполнение.
При наступлении страхового случая по виду страхования, признанному обязательным, пострадавший получает возмещение, даже если договор не был оформлен или вовремя оплачен, а виновное лицо должно будет возместить страховщику выплаченную сумму.
Лица, обязанные в силу закона заключить договор страхования и не сделавшие этого, несут материальную, административную и дисциплинарную ответственность. К нарушителям применяются такие меры воздействия как штрафы, взыскание сумм необоснованного обогащения и другие. Материальная ответственность определяется согласно статье 395 ГК РФ.
При просрочке платежа в фонд социального страхования или по договору начисляются проценты на сумму долга согласно ключевой ставке Банка России, кроме случаев, когда иной размер штрафных процентов или неустойки установлен договором или законом.
Обязательное страхование является признаком социальной направленности государства и служит защите материальных интересов граждан. Оно охватывает самые важные сферы жизни человека и дает ему необходимый набор социальных гарантий.
Если жизни гражданина, его здоровью или имуществу нанесен вред по вине другого человека или организации, есть смысл выяснить, нет ли у них полиса обязательного страхования гражданской ответственности или полиса, оформленного на добровольной основе.
Это позволит компенсировать убытки без обращения в судебные инстанции.
Больше интересных статей читайте на информационно-аналитическом ресурсе – Calmins.com – обдуманное страхование!
NEO-волонтер D3
Calmins.com ©
Источники: consultant.ru, abcdwork.ru, consultant.ru, ru.wikipedia.org, brobank.ru, mir-fin.ru, pro-brokers.ru
Обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Как устроена система обязательного пенсионного страхования
Знаете ли вы, что каждый из нас на протяжении своей жизни напрямую может влиять на размер своей будущей пенсии? Для этого предусмотрены специальные механизмы, одним из которых является система обязательного пенсионного страхования. Ниже мы расскажем, что можно сделать уже сегодня, чтобы к старости получить достойную пенсию. Спойлер: много работать – не единственный путь.
Немного истории
В Советском Союзе пенсионная система носила распределительный характер. Это означало, что государство само выделяло пенсии из средств бюджета. На величину выплат тогда в первую очередь влиял трудовой стаж гражданина.
Выплаты производились за счет государственного бюджета, в том числе средств бюджета государственного социального страхования, который наполнялся взносами предприятий.
Прямых отчислений с заработных плат на пенсионные нужды не существовало.
Подобный принцип устройства пенсионной системы действовал и в России вплоть до 2002 года. Однако со временем его недостатки становились все очевиднее. Доля пенсионеров по отношению к трудоспособному населению росла, и выплата пенсий становилась все большей нагрузкой на бюджет. Ситуацию усугубляла и необходимость ежегодной индексации выплат в связи с растущей инфляцией.
Тогда государство решило изменить подход и более активно вовлекать граждан в формирование своих будущих пенсий.
В 2002 году в ходе реформы государство установило накопительно-распределительный подход к формированию выплат: частично пенсии по-прежнему гарантировались государством, но значительная часть была отдана под ответственность самого гражданина.
Особенностью новой системы стало то, что у человека появился индивидуальный пенсионный счет, размер которого зависел не от стажа, а от заработанных доходов.
Обязательное пенсионное страхование: зачем оно нужно и как устроено
Нынешняя система обязательного пенсионного страхования (ОПС) регулируется законом от 15.12.2001 №167-ФЗ. Что такое ОПС? Согласно закону, обязательное пенсионное страхование – это система мер, при помощи которых формируются источники финансирования будущей пенсии каждого работающего гражданина России. Рассмотрим, как это выглядит на практике.
Основными участниками системы ОПС являются застрахованные, страхователи и страховщики.
Каждый из нас является застрахованным лицом, за которое страхователи в лице работодателей перечисляют страховые взносы в счет будущей пенсии Пенсионному Фонду России.
Перечисление взносов осуществляется с официальной заработной платы. Из них впоследствии формируется бюджет ПФР, из которого затем идет выплата пенсий.
Помимо ОПС существуют еще два вида пенсионного обеспечения:
- государственные пенсии (выплачиваются военным, космонавтам, летчикам по выслуге лет или нанесении вреда здоровью, а также пострадавшим в природных катастрофах и социально незащищенным нетрудоспособным неработающим гражданам);
- негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) – оно формируется в НПФ работодателями для своих сотрудников или самими гражданами на добровольной основе.
Индивидуальный учет: что это такое, и как зарегистрироваться
Индивидуальным учетом в системе ОПС с 1997 года занимается Пенсионный фонд России. У каждого гражданина есть персональный лицевой счет в ПФР, на который поступают страховые взносы от работодателей.
Кроме того, в системе ОПС фиксируется информация о месте работы и периоде трудовой деятельности застрахованного, а также пенсионные коэффициенты (раньше они назывались «пенсионные баллы»), необходимые для расчета будущей пенсии.
Чтобы стать участником системы ОПС, необходимо зарегистрироваться в системе пенсионного персонифицированного учета. Результатом регистрации будут открытый лицевой счет и присвоенный ему СНИЛС (эта аббревиатура обозначает страховой номер индивидуального лицевого счета). Именно на него и будут переводить взносы работодатели.
КСТАТИ С 1 апреля 2019 года ПФР упразднил выдачу страховых пенсионных свидетельств с номером СНИЛС. Теперь каждому, кто регистрируется в системе индивидуального учета, выдают уведомление о регистрации на бумажном носителе. Уведомление содержит в себе номер СНИЛС. Те, у кого на руках есть зеленая пластиковая карточка, могут продолжать ей пользоваться, но новых уже не выдают.
СНИЛС получают с рождения, и этот уникальный номер используется не только для целей пенсионного страхования. Благодаря ему мы на протяжении всей жизни можем получать государственные и муниципальные услуги в различных ведомствах и не носить с собой кипу копий. СНИЛС также необходим для получения пособий и льгот.
Подробнее читайте в статье: «СНИЛС: что это такое и зачем он нужен».
Чтобы узнать о состоянии своего лицевого счета, нужно заказать выписку. Это можно сделать в ходе личного визита в отделение ПФР или МФЦ, а также на сайте ПФР. Чтобы получить доступ в «Личный кабинет» на сайте, достаточно:
- посетить отделение ПФР по месту жительства с паспортом на руках;
- авторизоваться через Единую систему идентификации и аутентификации, то есть учетную запись Госуслуг.
Виды пенсий в системе ОПС
Пенсия в системе ОПС состоит из двух частей.
Страховая часть формируется путем накопления страховых взносов гражданина, которые затем переводятся в пенсионные коэффициенты.
ВАЖНО Размер страховой пенсии в значительной мере зависит от того, какую стоимость пенсионных коэффициентов установит государство на момент выхода гражданина на пенсию, а также от размера надбавки к страховой пенсии, который также определяет государство. Чтобы рассчитывать на получение страховой пенсии, нужно выполнить ряд условий (о них поговорим ниже).
А накопительная пенсия – это деньги, которые копятся на пенсионном счете их обладателя. Цель создания накопительной части пенсии – формирование дополнительной «подушки безопасности» будущего пенсионера.
До 2014 года сумма этих средств регулярно пополнялась за счет страховых взносов: из 22% отчислений с зарплат 6% шло на накопительный пенсионный счет, а 16% направлялось в страховую часть.
Но с 2014 года государство объявило мораторий на перечисление новых взносов на формирование накопительной пенсии, и все взносы стали поступать в счет страховой пенсии.
Пока что мораторий продлили до конца 2022 года.
Накопительная часть существует отдельно от страховой. Основное отличие в том, что до момента начала выплат (пока средства еще копятся на счете будущего пенсионера) накопительную часть можно инвестировать с целью получения дохода. В интересах ПФР или НПФ этим занимаются управляющие компании – частные и государственная. Кому доверить работу с накоплениями, решает сам гражданин.
Управляющие вкладывают накопления в ценные бумаги и размещают в депозиты и таким образом формируют доходность. В зависимости от стратегии той или иной управляющей компании риск будет большим или меньшим, существенно будет отличаться и доходность. Причем успехи в прошлом не гарантируют их в будущем.
При желании страховщика можно поменять, однако сделать это можно не чаще чем раз в пять лет.
Если же гражданин захочет перевести свои накопления досрочно, то в этом случае он потеряет весь инвестиционный доход за предыдущий период (при этом клиенты ПФР могут без потерь инвестдохода переводить накопления между управляющими компаниями, страховщик при этом не меняется).
Подробнее читайте в статье «Что такое накопительная пенсия?».
ВАЖНО Накопительная пенсия не индексируется государством, а инвестирование пенсионных накоплений может принести как прибыль, так и убытки. Вот почему к выбору УК или НПФ нужно подойти со всей серьезностью.
Как считаются взносы в ОПС
Все официально трудоустроенные граждане обязаны перечислять ежемесячные страховые взносы в счет будущей пенсии. За них это обычно делают их работодатели в размере 22% от заработной платы. Взносы поступают в ПФР, который затем пересчитывает деньги в пенсионные коэффициенты.
Если годовая зарплата работника не превышает 1 292 000 рублей (что соответствует максимальной ежемесячной зарплате в 107 666 руб. 67 коп.), работодатель отчисляет за него в ПФР 22% от этой суммы в виде страховых взносов. С части зарплаты, превышающей этот лимит, работодатель платит уже 10%. Это стимулирует повышать зарплаты работникам.
Пример
| Зарплата в месяц | 150 000 рублей |
| Зарплата в год | 1 800 000 рублей |
| Расчет страховых взносов |
|
| Сумма страховых взносов за год | 335 040 рублей |
Перечислять взносы работодатели обязаны не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным. Немного другие правила установлены для индивидуальных предпринимателей, ведь они тоже будут получать пенсию в будущем.
ИП платят взносы единоразово по итогам года. Если доход за год не превысил 300 000 рублей, то размер взноса составляет 32 448 рублей. Если доход выше, в ПФР перечисляется дополнительно 1% от суммы превышения.
Сумма взносов для ИП ограничена 259 584 рублями в год.
Условия получения страховой пенсии
Когда говорят о пенсии, чаще всего имеют в виду страховую часть, поскольку она продолжает составлять наибольшую часть в объеме выплат, которые получают пенсионеры. Для того чтобы получить страховую пенсию, требуется выполнить ряд условий.
1. Достичь пенсионного возраста
В 2019 году в результате реформы возраст выхода на пенсию в России повысили. Теперь он составляет 60 лет для женщин и 65 лет – для мужчин. Однако переход к новому возрасту будет осуществляться постепенно. Так, в 2020 году на пенсию выйдут мужчины 1959 г.р. и женщины 1964 г.р. В 2022 году – мужчины 1960 г. р. и женщины 1965 г. р. и т. д. Более наглядно это представлено в таблицах ниже.
Мужчины
| Год рождения | Год выхода на пенсию | Пенсионный возраст |
| 1959 | 2020 | 61 год |
| 1960 | 2022 | 62 года |
| 1961 | 2024 | 63 года |
| 1962 | 2026 | 64 года |
| 1963 | 2028 | 65 лет |
Женщины
| Год рождения | Год выхода на пенсию | Пенсионный возраст |
| 1964 | 2020 | 56 лет |
| 1965 | 2022 | 57 лет |
| 1966 | 2024 | 58 лет |
| 1967 | 2026 | 59 лет |
| 1968 | 2028 | 60 лет |
| 1969 | 2030 | 61 год |
| 1970 | 2032 | 62 года |
| 1971 | 2034 | 63 года |
2. Иметь минимальный трудовой стаж
Речь идет о страховом стаже, то есть периоде, в течение которого гражданин и его работодатель делали страховые взносы в Пенсионный Фонд. В 2020 году минимальный трудовой стаж составляет 11 лет и в дальнейшем будет регулярно увеличиваться на год. Так, в 2024 году нужно будет отработать не менее 15 лет, чтобы рассчитывать на страховую пенсию.
3. Накопить пороговую сумму пенсионных коэффициентов
Как уже упоминалось ранее, все поступающие на счет страховой пенсии взносы переводятся в коэффициенты. Логично, что чем больше «белая» зарплата, тем больше их появится на пенсионном счете.
Для того чтобы получать страховую пенсию, требуется набрать не менее 18,6 коэффициента в 2020 году, и с каждым годом этот минимальный показатель будет увеличиваться. С 2025 года для выхода на пенсию нужно будет набрать не менее 30 коэффициентов.
Если к моменту наступления пенсионного возраста у гражданина не наберется достаточного их количества, можно докупить коэффициенты, но в ограниченном объеме.
Если гражданин не выполняет одно из условий, то на страховую пенсию он рассчитывать не может, ему будет положена только социальная пенсия, которая устанавливается государством. Да и получать ее он сможет не раньше, чем через пять лет после достижения официального пенсионного возраста.
Как рассчитать страховую пенсию
Страховая пенсия состоит из коэффициентов, переведенных в рубли, и фиксированной выплаты. Стоимость одного коэффициента устанавливает государство исходя из экономической ситуации в стране.
Например, в 2020 году она составляет 93 рубля и повышается с каждым годом. За некоторые важные периоды жизни государство дает дополнительные коэффициенты. К таким периодам относится служба в армии или отпуск по уходу за ребенком.
Стоимость пенсионных коэффициентов по годам приведена в таблице ниже:
| Дата увеличения стоимости одного пенсионного коэффициента | Размер (в рублях) | Основание |
| 01.01.2020 | 93,00 |
Система обязательного пенсионного страхования
Задачей обязательного пенсионного страхования (ОПС), как и любой другой страховой системы, является обеспечение страховой защиты людей и их интересов.
Опс в системе пенсионного обеспечения
Согласно статье 3 закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», под самим обязательным пенсионным страхованием (ОПС) понимается система мер, призванная компенсировать гражданам доход, получаемый до назначения и выплаты им пенсий.
В такой системе страховщиком является Пенсионный фонд России (ПФР). В его управлении находятся денежные средства (пенсионные отчисления), доход и расход которых находит отражение в бюджете ПФР, составляемом ежегодно Правительством.
Тариф, в свою очередь, разделяется на:
- солидарную часть (страховые взносы, направленные на выплаты, не связанные с расходом на накопительную пенсию, единовременную и срочную пенсионных выплат, то есть, средства, направленные на выплату фиксированной части страховой пенсии гражданам).
- индивидуальную часть (взносы, отраженные на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) гражданина, то есть из нее складываются пенсионные права, а, следовательно, и размер будущей страховой и накопительной пенсий).
Чаще всего, продуктами данной системы являются страховая и накопительная пенсии.
Страховая пенсия
Страховая пенсия — денежная выплата, которую получает гражданин ежемесячно в целях компенсации своего заработка. Страховая пенсия также назначается нетрудоспособным членам семьи (иждивенцам) умершего застрахованного гражданина, если тот на момент смерти имел страховые пенсионные отчисления.
В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ, выделяют следующие виды страховых пенсий:
Назначение страховой пенсии возможно не только в установленный частью 1 статьи 8 закона N 400-ФЗ возраст, возможно и раньше. Для этого необходимо иметь и специальный стаж, и его необходимую продолжительность. Перечень лиц указан в статье 30 настоящего закона.
В зависимости от вида страховой пенсии, вместе с ней выплачивается фиксированная выплата в твердом размере и ежегодно государство производят ее индексацию.
Накопительная пенсия
Под накопительной пенсией понимается выплата ежемесячно средств пенсионных накоплений, состоящих из суммы страховых взносов страховщика и дохода от их инвестирования. Пенсионные накопления — это часть страховых взносов работодателей в обязательной пенсионной системе (6% от 22% тарифа от фонда оплаты труда работника).
Обязательное пенсионное страхование (государственное) — что это такое, закон, договор, в РФ, понятие
Определение государственному пенсионному страхованию было дано в Федеральном законе «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования», которое было принято в исполнение с декабря 1995 года.
В нем разъясняются понятие и сущность обязательного пенсионного страхования, которое введено в результате реформы по начислению пенсий за трудовую деятельность.
Что это такое
Обязательное пенсионное страхование является совокупность юридических, экономических, координационных мероприятий, разработанных государством, которая направлена на возмещение гражданам страны любых видов заработка, которые он имел ранее до начала пенсионного возраста.
К субъектам страхования относятся органы государственной власти различного уровня от федеральных до местных административных центров, страхователи, страховщики, застрахованные лица.
Пенсионное страхование называется обязательным, если оно действует на законном основании путем вовлечения в него всех категорий населения страны. В стране осуществляют деятельность Пенсионные фонды государственный и негосударственный, которые занимаются пенсионным обеспечением.
Организационная структура назначения пенсии сложившаяся в Российской Федерации подразделяется на:
- обязательное пенсионное обеспечение, которое назначается в случае наступления старости, по инвалидности, в связи с потерей кормильца;
- добровольное, охватывающее пенсии, выплачиваемые в счет взносов, оплачиваемых работодателями совместно с самостоятельными пенсионными накоплениями граждан.
Негосударственным пенсионным фондам предоставляется право осуществления деятельности по обеим структурам.
Пенсионным обеспечением называется денежное вознаграждение, представленная установленной суммой, которая регулярно выплачивается государством получателю, достигшему определенного возраста либо вследствие завершения работы по найму в качестве пособия.
Пенсия выплачивается с момента времени, когда наступают вышеприведенные события и до окончания жизни.
Она разделена на части:
- базовую или социальную, ее оплачивает государство независимо от получаемой заработной платы, размера взносов, оплачиваемых по страховке всем лицам, достигшим пенсионного возраста и имеющим минимальный трудовой стаж равный пяти годам;
- страховой, зависящей от размера оплаченных платежей в Пенсионный фонд по договору на страхование пока длилась трудовая деятельность. Он рассчитывается как отношение пенсионного капитала, накопленного до дня назначения пенсии и числа месяцев ожидания выплат, которое равно 228 месяцам или 19 годам;
- накопительная, на которое влияют накопленные пенсионные отчисления, введена в 2002 году, поэтому на ее получение могут претендовать молодые возрастные категории граждан, например, она выдается мужчинам с 1953 и до сего года рождения, а женщинам, начиная с 1957 года рождения.
Федеральный закон об обязательном пенсионном страховании
В основу регулирования процедуры в Федерации государством положены нормы Федерального закона, изданного в декабре 2001 года за номером 167-ФЗ, в котором определены правовая роль субъектов, регламент их правоотношений, основания их появления и методы осуществления прав и обязанностей, отмечен уровень ответственности каждого субъекта.
Принятый в 2002 году Федеративный закон «Об обязательном пенсионном страховании» дал возможность осуществить пенсионную реформу, по которой гражданам страны надлежало стать застрахованными лицами.
Он предусматривал открытие индивидуальных лицевых счетов для имеющих страховку граждан, куда работодатель перечислял регулярно каждый месяц страховых взносов в его пользу при начислении заработной платы. Данные платежи накапливаются, формируя будущую пенсию за осуществляемую трудовую деятельность.
Страховые взносы, находящиеся на лицевом счету вкладываются в финансовый рынок, за счет чего образуется некоторая дополнительная сумма, добавляемая в накопленным средствам.
Накопительная часть находится в полном распоряжении Государственной управляющей компании, которая держит ее на расчетном счету Внешэкономбанка. Всякий гражданин в РФ имеет право по своему усмотрению распоряжаться накопительной частью пенсии, он же определяет способ инвестирования.
Если от него не поступают предложения по использованию накопленных средств, то они перечисляются из ПФ на счет ГУК. Однако гражданин имеет право сделать вклад в фонд негосударственного фонда, передав ему права на доверительное управление.
Пожизненная пенсия будет выплачиваться гражданину РФ по достижении возраста, установленного пенсионным. В нее войдут накопленные денежные средства и доходы, полученные в ходе их субсидирования.
Функции
Обязательное пенсионное страхование как часть пенсионной системы РФ
осуществляет функции, позволяющие обезопасить граждан в случаях возникновения страховых рисков.
Оно производится Пенсионным фондом, выполняющим функции страховщика, в обязанности которого входит:
- осуществление контроля над правильным исчислением страховых взносов, их своевременным перечислением в ПФ в полном объеме;
- назначение и осуществление своевременных оплат по всем видам страховых пенсий, принимая за основу сведения индивидуального счета;
- проверка документов для начисления обязательного страхового обеспечения;
- составление проекта бюджета ПФ и обеспечение его выполнения;
- обеспечение целевого использования финансовых средств;
- осуществление учета финансов, которые поступают;
- производство регистрации и снятие с учета страхователей;
- контролирование поступлений страховых взносов от физических лиц, которые добровольно вступили в правоотношения;
- создание государственной базы данных по различным группам страхователей;
- обеспечение регламента, позволяющего вести специальную часть индивидуального счета;
- обеспечение организации своевременного учета дохода, вырученного от инвестирования средств;
- консультирование на бесплатной основе на всех уровнях региональных органов застрахованных лиц и страхователей;
- прием заявлений от лиц на добровольное вступление в правоотношения;
- консультирование, информирование застрахованных лиц по оплате дополнительных взносов, размещая сведения на официальном сайте ПФ, СМИ;
- осуществление функций оператора персональных данных;
- определение размера платежей по страховке, начисленных в страховую и накопительную части пенсий.
Какие цели преследуются
Основной целью является обеспечение граждан пенсионного возраста достойным уровнем жизни, для чего им создаются условия, позволяющие иметь дополнительную пенсию.
Государственные органы совместно с негосударственными пенсионными фондами разработали ряд специальных программ, которые ориентированы на внедрение, совершенствование и развитие механизмов осуществления пенсионного страхования.
Программы по обязательному пенсионному страхованию привлекательны тем, что они обладают гибкими условиями регулирования, осуществляемыми легко и оперативно под запросы конкретного застрахованного лица.
Ее преимущества заключаются:
- если заканчивается период, в течение которого производится накопление, то накопленные средства можно забрать полностью или до конца жизни получать равными долями ежемесячно;
- если застрахованное лицо умирает до конца периода накопления средств, то они передаются наследникам;
- если застрахованное лицо в какой-либо период времени не может вносить взносы, то размер будущей пенсии пересчитывается в зависимости от величины накопленной суммы до момента приостановки платежей;
- если застрахованное лицо умирает, то преемнику выплачиваются денежные средства, собранные до того времени. Срок осуществления оплаты оговаривается в договоре либо при внесении поправок в него, но до начала осуществления платежей.
Как описывается в договоре
Договор по страхованию пенсий является соглашением заключенным пенсионным фондом и страхователем в интересах застрахованного лица либо его правопреемника, согласно которого фонд обязуется назначить и платить ему по достижению пенсионного возраста накопительную часть трудовой пенсии или осуществить выплаты правопреемникам, в случае его смерти.
В договоре описываются:
- права и обязанности Пенсионного фонда, застрахованного лица;
- учет накоплений, поступивших от застрахованного лица, их субсидирования;
- регламент, условия назначения, осуществление платежей из накопительной части трудовой пенсии;
- порядок выдачи правопреемникам накоплений умершего застрахованного лица;
- ответственность субъектов за допущенные правонарушения, связанные с исполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, возложенных на них договором в соответствии с нормами законодательства РФ;
- порядок введения поправок, требования, предъявляемые к расторжению;
- продолжительность срока действия.
Соглашение приобретает законную силу со дня, когда перечисленные бывшим страховщиком денежные средства поступают на расчетный счет выбранного фонда. Договор по пенсионному страхованию относится к одному из видов личного, является двухсторонним и необобщенным.
Помимо того, в нем необходимо отметить личные данные застрахованного лица, сведения о характере страхового случая, размер суммы по страховке, реквизиты.
Образец договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.
Заполненный образец договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.
Риски и случаи
Действующий Федеративный закон дал определение понятиям «страховой риск» и «страховой случай». В соответствии с ним к страховым рискам относится потеря застрахованным лицом заработка в качестве выплат, вознаграждений либо иных видов дохода при наступлении страхового случая.
Страховым случаем называется событие, указанное в договоре совершилось, поэтому страховщик обязан осуществить выплату по страховке застрахованному лицу либо его преемнику.
К ним относятся события или их комбинация:
- наступление возраста, соответствующего пенсионному;
- инвалидность, вследствие болезни, дорожно-транспортных случаев;
- утрата лица, являющего единственным кормильцем.
Что касается выгод, получаемых застрахованным по программе пенсионного страхования лицом, то они, несомненно, существуют.
В первую очередь заключаются в оказании услуг личного консультанта, разъясняющего тонкости и нюансы пенсионного страхования. Во вторую очередь для привлечения и сохранения ценных кадров большинство работодателей заключают договор корпоративного страхования на обеспечение пенсией, получая при этом льготы по налогам.
Загрузка...
